Порой люди монетизируют хобби: пекут торты на заказ, делают макияж знакомым или собирают коллективные покупки на зарубежные товары. Возникают вопросы: можно ли считать это уже бизнесом, надо ли платить налоги, открывать ИП или оформлять самозанятость. Разберемся, как найти грань между увлечением и предпринимательством.
Человек может считаться предпринимателем, если он:
— работает на себя и отвечает за риски сам,
— делает что-то систематически и регулярно,
— получает за это деньги.
Один раз сшить на заказ платье — не бизнес, ведь здесь нет системности. А вот если в этом месяце сшить одно платье, через месяц еще пять и в целом выполнять заказы регулярно — это уже предпринимательство. Даже если шить в небольших объемах или делать перерывы.
Есть и косвенные признаки: человек отлаживает процессы, связывается с поставщиками и ведет учет, покупает оборудование для своей работы. Такие критерии — необязательные, но помогают сориентироваться, бизнес это или еще нет.
Если швея из примера выше еще и закупает материалы оптом у поставщика, сомнений вообще нет — это бизнес.
Если признаки бизнеса есть — лучше оформить его официально. Можно стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем.
— Самозанятость подходит, если доход от хобби не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Человек должен делать что-то сам и не иметь сотрудников. Заниматься перепродажей нельзя, исключение — продажа личных вещей.
— ИП нужно, если человек получает доход выше 2,4 миллиона, занимается перепродажей или нанимает сотрудников.
Без официального оформления с доходов от хобби нужно платить 13% НДФЛ, даже если они маленькие и редкие — скажем, продажа своей одежды на «Авито». Для этого надо подать декларацию в налоговую: она объяснит, что делать дальше. Иногда платить не приходится: некоторые категории доходов не облагаются НДФЛ, а еще у человека могут быть льготы.
Если декларацию не подавать — налоговая может и не заметить доход от пары продаж в год, но лучше перестраховаться. Особенно если в доходах есть системность: это привлекает внимание.
Если оформиться официально, налоги могут быть меньше. Самозанятый платит 4% от дохода, если работает с физлицами, и 6%, если заказчик — юрлицо. Для ИП все зависит от системы налогообложения. Самая популярная — упрощенка, на которой нужно платить 6% от доходов или 15% от чистой прибыли. Ставки могут быть выше или ниже в зависимости от региона и дохода за год.
Предпринимательство можно оформить через сервис бесплатной регистрации ИП онлайн от Открытия. А еще можно подписаться на наше сообщество для бизнеса — там мы публикуем полезные советы для предпринимателей.