Самозанятый – это человек, который ведет бизнес с применением специальной налоговой системы – налога на профессиональный доход (кратко - НПД). Пока ИП и юридические лица считают свои доходы по упрощенной (УСН) или общей (ОСН) системам налогообложения и подают декларации в налоговую службу, самозанятый использует приложение «Мой налог», которое не требует подачи деклараций.
Еще одно преимущество НПД - пониженная налоговая ставка.
Вы будете платить налог:
📌4% с доходов, которые поступят от физлиц
📌6% - от юрлиц и ИП
Для сравнения: В других режимах налогообложения минимальная налоговая ставка (без учета региональных льгот) это УСН “доходы” - 6% со всех доходов.
Кто может быть самозанятым Оформить НПД могут физические лица и ИП, если подходят под условия:
📍годовой доход - до 2,4 млн рублей;
📍нет наемных сотрудников;
📍занимается разрешенной на НПД деятельностью -самозанятым стать нельзя, если ваша деятельность связана с :
- продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке
- перепродажей товаров, прав на имущество, которое не использовалось Вами в личных целях (продать свой велосипед можно, а вот купить 10 штук и перепродать подороже - уже нельзя)
- добычей или реализацией полезных ископаемых;
- деятельностью по договорам комиссии или агентским договорам;
- услугами по доставке товаров с приемом (передачей) оплаты в интересах других лиц, за исключением использования кассовой техники другого лица (например, можно быть курьером-самозанятым, если вы применяете терминал продавца)
Можно ли быть трудоустроенным?
Можно. Но есть ограничения⚠️
Вы можете работать на НПД и одновременно работать по трудовому договору. Однако вы не сможете оказывать услуги по НПД своему нынешнему работодателю или бывшему, в течение 2-х лет после увольнения.
Можно совмещать НПД с другими налоговыми режимами?
Совмещать НПД с другими режимами запрещено.
Нужна ли касса?
Самозанятые должны выдавать своим клиентам чеки. Хорошая новость - касса для этого не нужна. Чеки формируются в приложении “Мой налог”. Передать такой чек можно по электронной почте, в мессенджере, в печатном виде, или путем считывания клиентом QR-кода в приложении.
Платит ли самозанятый страховые взносы?
На НПД платить страховые взносы не нужно. Также самозанятый вправе, но не обязан, платить взносы на пенсионное страхование. Оплата пенсионных взносов позволяет получить страховой стаж и пенсионные коэффициенты, что повлияет на размер пенсии самозанятого.
Подведем итоги
✅Плюсы НПД:
- стать самозанятым может физическое лицо или ИП;
- низкая налоговая ставка (4-6 %);
- отсутствие отчетности перед ФНС, вся информация передается через приложение;
- можно совмещать с трудовой деятельностью;
- касса не нужна - чек оформляется через приложение;
- не нужно платить страховые взносы;
❌Минусы НПД:
- ограничение по годовому доходу - 2,4 млн рублей
- нельзя нанимать сотрудников
- есть ограничения по деятельности
- нельзя работать со своим нынешним или бывшим работодателем
- нельзя совмещать с другими режимами