Номинальный директор, или «директор на бумаге» - лицо, являющееся формальным руководителем организации, при этом фактически не имеющее возможности оказывать влияние на её деятельность и принимать решения. Как правило, в группе аффилированных (взаимосвязанных, взаимозависимых) юридических лиц вся полнота власти и принятия решений принадлежит одному или нескольким людям (выгодоприобретателям, бенефициарам), которые именно с целью сокрытия аффилированности и назначают руководителем, а зачастую даже и учредителем, кого-то из особо доверенных сотрудников. Как правило, этот человек выполняет совершенно иную трудовую функцию: это может быть менеджер, секретарь, бухгалтер, помощник руководителя или даже водитель – главное, чтобы этот сотрудник был потенциально надежным. Убедить сотрудника согласиться стать номинальным директором обычно не составляет труда – ему обещают полное отсутствие ответственности по закону и устанавливают небольшую ежемесячную доплату.
Федеральная налоговая служба крайне давно ведет борьбу с «номиналами»: их вносят в реестры дисквалифицированных лиц, массовых руководителей, а также директоров компаний, исключенных из ЕГРЮЛ.
Как правило, номинальный директор нужен в ряде не самых «приятных» случаев: например, если бенефициар -фактический руководитель – состоит на государственной службе и не может официально управлять бизнесом, или он уже внесен в один из вышеперечисленных реестров и также не может быть внесен в ЕГРЮЛ как руководитель, или, самое худшее – ООО создается изначально для ведения нелегальной деятельности, ухода от налогов, обналичивания денежных средств или имитации конкуренции для участия в тендерах.
Зачастую номиналы привлекаются именно к субсидиарной ответственности, при этом изначально вступая в должность предполагают о том, что в случае возникновения проблем им достаточно будет содействовать суду в выявлении реально контролирующих лиц и их имущества. Действительно, согласно п. 9 статьи 61.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», Арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица. Но на практике зачастую все складывается совершенно иначе.
Так, например, Постановлением семнадцатого Арбитражного апелляционного суда № 17АП-14240/2018-АК от 24 апреля 2019 года, определение Арбитражного суда Пермского края от 04 февраля 2019 года по делу № А50-14930/2017 изменено, помимо лиц, фактически контролирующих компанию – должника, к субсидиарной ответственности был привлечен и номинальный директор. Рассматривая вопрос об уменьшении размера субсидиарной ответственности номинального руководителя, суд учитывает, насколько его действия по раскрытию информации способствовали восстановлению нарушенных прав кредиторов и компенсации их имущественных потерь. В рамках рассмотрения этого дела таких сведений номинальным директором ни суду, ни конкурсному управляющему не представлено.
Но помимо субсидиарной ответственности, которая является видом гражданско-правовой ответственности, номинальному директору больше всего следует боятся уголовной ответственности.
Уголовная ответственности номиналов предусмотрена статьями 173.1 УК РФ (создание организации через подставных лиц, а также представление в регистрирующий орган сведений о них) и 173.2 УК РФ (предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в госреестр сведений о подставном лице). За совершение указанных преступлений предусмотрен штраф до трехсот тысяч рублей, принудительные работы или лишение свободы на срок до трех лет, а если будет доказано, что преступление совершено по сговору группой лиц, ответственность ужесточается: штраф до пятисот тысяч рублей, а срок наказания – до пяти лет. Для сведений: за 2022 год на территории РФ по статье 173.1 УК РФ был оправдан всего 1 человек, осуждено - 38 человек, из которых двое получили реальный срок, трое – условный, остальные были оштрафованы.