Когда «судьба», 1 января 2023г., подкинула бухгалтеру «очередное счастье» в виде ЕНС, все просто «офигевали» от радости, и я не исключение.
Времени проверить корректность исчисления налога по УСН в программе 1С, не было от слова «совсем». Я, как и большинство коллег, постигала алгоритм формирования уведомлений.
И вот сейчас, я решила разобраться, почему в 1С не происходит уменьшение налога по УСН-автоматически?
Что я обнаружила:
- Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний cо ссылкой на платежные поручения, программа видит КОРРЕКТНО (еще бы она это не видела, эти платежи не идут в ЕНП)
- Страховые взносы по единому тарифу
Здесь полный "аут". Программа подтягивает все платежки подряд, какие ей понравятся, ведь для нее это все ЕНП, а значит она может любой платеж отнести на страховые взносы по единому тарифу.
А ведь я, например, чтобы не путаться, старалась суммы по НДФЛ и взносам оплачивать разными платежками.
И что я вижу: мой «условный» НДФЛ ложится в страховые взносы.
Если бы программа брала всю сумму из платежки, так нет, она ее берет частично, раздробляя на непонятные суммы. (одно радует, что итоговая сумма, вроде как сошлась)
Что нам предлагают специалисты 1С?
Сформировать заявление о зачете и будет нам счастье!
Пробуем:
Заходим через меню в команду ОПЕРАЦИИ, далее ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ СЧЕТ, далее ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ, формируем заявление, проводим.
ВСЕ ЗАПОЛНИЛА, НО ПРОГРАММА РУГАЕТСЯ И ГОВОРИТ, ЧТО СУММА ЗАЯВЛЕННАЯ К ЗАЧЕТУ ПРЕВЫШАЕТ ДОСТУПНЫЙ ОСТАТОК ЕНС ПО ДАННЫМ УЧЕТА В ПРОГРАММЕ.
Дело в том, что в программе при закрытии месяца происходит зачет аванса платежей по Единому налоговому счету АВТОМАТИЧЕСКИ.
Программа сама решает: ЧТО-СКОЛЬКО- КУДА и КОГДА зачитывать в ЕНС
ЧТО ЖЕ ДЕЛАТЬ, КАК ОБХИТРИТЬ ЛЮБИМУЮ 1С….
Я НАШЛА ДЛЯ СЕБЯ РЕШЕНИЕ И ГОТОВА ИМ ПОДЕЛИТЬСЯ С ВАМИ.
ПОЕХАЛИ…
- ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ МОЖНО НЕ ФОРМИРОВАТЬ В 1С!
- ДЛЯ ПРАВИЛЬНОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОПЛАТ С ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НА КАЖДЫЙ ОТДЕЛЬНЫЙ ВИД НАЛОГА МОЖНО СФОРМИРОВАТЬ ДОКУМЕНТ: «ОПЕРАЦИЯ ПО ЕНС» с видом НАЛОГИ (уплата)
Что нам это даст:
- Программа не будет брать в автоматический зачет аванса по ЕНС при закрытии месяца, то списание с расчетного счета, по которому была произведена оплата фиксированных взносов
- Программа уменьшит налог по УСН на сумму оплаченных фиксированных взносов
- Программа распределит сумму оплаченных фиксированных взносов между двумя система в соответствии с пропорцией, в случае, если Вы совмещаете УСН и ПСН.
В некоторых случаях документ "Операция по ЕНС" следует формировать вручную, ПОДРОБНЕЕ
!!! Перед выполнением операций, рекомендую сделать архив базы !!!
- Раздел: Операции – Операции по счету.
- По кнопке "Операция" выберите вид операции "Налоги (уплата)".
- По кнопке "Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа:
- в колонке "Налог\ КБК \ Счет налога" выберите нужный налог (сбор, взнос) (его КБК и счет учета определяются программой автоматически);
- в колонке "Счета учета" в данном случае не указывайте счет, поскольку на счетах бухгалтерского учета такая корректировка не отражается;
- в колонке "Платежный документ" выберите документ списания денежных средств, которым отражена уплата;
- в колонке "Срок уплаты" укажите дату, когда платеж был выполнен (т.к. если указывать срок по НК "09.01.2024г.",то программа платеж не включит в уменьшение УСН) Я проверяла. У меня платеж был в июне, указав дату июнем, программа включает этот платеж в уменьшение УСН за 2кв.2023г. Но как только я пишу дату 09.01.2024г,то платеж не включается.
- в колонке "Сумма" укажите сумму, оплаченных фиксированных взносов
- Кнопка "Провести и закрыть".
И теперь, после проведения операции ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА, у меня в декларации на УСН отражаются страховые взносы для уменьшения налога.
А также, в СПРАВКЕ-РАСЧЕТЕ расходов, уменьшающих налоги по УСН и ПСН, появились СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ФИКСИРОВАННОМ РАЗМЕРЕ
ПОДВОДЯ ИТОГИ, ХОЧУ ПО ПУНКТАМ РАСПИСАТЬ ДЕЙСТВИЯ В 1С, КОТОРЫЕ Я ПРИМЕНЯЮ ДЛЯ КОРРЕКТНОГО ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ФИКСИРОВАННЫМ ВЗНОСАМ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ
1. Начисление фиксированных взносов:
ОФОРМЛЯЕМ ДОКУМЕНТОМ:
Операции, введенные вручную (меню «ОПЕРАЦИИ», Бухгалтерский учет, ОПЕРАЦИИ, ВВЕДЕННЫЕ ВРУЧНУЮ)
ДТ 91.02 (20,26,44) КТ 69.06.6 Страховые взносы единый тариф ИП
Отражаем сумму фиксированных взносов (поквартально)
2. ОПЕРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГОВОМУ СЧЕТУ
НАЛОГИ (начисление) Страховые взносы единый тариф ИП
ДТ 69.06.6 КТ 68.90 Единый налоговый счет
Отражаем начисленные фиксированные взносы (поквартально)
3. ОПЕРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГОВОМУ СЧЕТУ
НАЛОГИ (уплата) Страховые взносы единый тариф ИП
В данном случае проводки не формируются, формируются только движения по регистрам накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Расход".
Выбираем платежный документ из списания с расчетного счета, вводим оплаченную сумму фиксированных взносов
В графе «Отражение в учете» никаких счетов не заполняем, иначе будет задвоение проводок!!!
В этом случае происходит зачет платежей по фиксированным взносам в уменьшении налогов по УСН и ПСН
Добро пожаловать на мой телеграмм канал : Оксана*Лайфхаки от бухгалтера https://t.me/oksanaKolbyh