Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков считает, что индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) нужно разрешить открывать на начальном этапе на три года — срок, который сейчас действует для ИИС-1 и ИИС-2. Об этом он заявил на конференции «Российский фондовый рынок — 2023», проводимой Национальной ассоциацией участников фондового рынка (НАУФОР) в ходе дискуссии о привлекательности ИИС участниками сессии «Основные направления развития рынка ценных бумаг и его инфраструктура».
«Дискуссия давно идет уже по ИИС-3. Почему законопроект не появляется до сих пор в Госдуме? В том числе потому, что есть определенная позиция рынка и, я так понимаю, что Центральный банк слышит и ее, и Министерство финансов. Уверен, найдем компромисс по срокам удлинения ИИС и по другим вопросам. Я уже сказал, мне кажется, что надо начинать не с пяти лет, а с трех. Есть практика [по ИИС-1 и ИИС-2], почему бы ее не продолжить, а потом постепенно двигаться по удлинению сроков. Но опять же аккуратно, учитывая развитость рынка, насколько он привлек инвесторов, доказал свою эффективность, интересность, а потом уже, может быть, даже отдать регулятору право удлинять срок в зависимости от ситуации», — отметил Анатолий Аксаков.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. В настоящее время существует два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2.
По первому типу можно получать вычет в размере 13% от внесенной за год суммы (но вернут не более ₽52 тыс. в год и только в случае уплаты НДФЛ).
При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ (за исключением дивидендов). Здесь у суммы льготы нет ограничений, ее могут получить даже те, кто не платил НДФЛ.
Оба типа ИИС доступны только налоговым резидентам России. Вносить на такие счета можно только рубли (не более ₽1 млн в год). Кроме того, ИИС нельзя закрывать в течение трех лет.
Законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней, за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний.
Президент НАУФОР Алексей Тимофеев также предупредил, что, несмотря на все плюсы ИИС-3, десятилетний срок серьезно снизит интерес к новому продукту.
«Он [ИИС-3] — отличный, является комбинацией налоговых льгот по ИИС-1 и по ИИС-2, он не ограничивает сумму взноса, исключает момент налогообложения до момента закрытия, высокий cap — 30 млн на момент закрытия. Этот инструмент замечательный, если бы он был пятилетним, то эти льготы сыграли бы. Это было бы движение вперед, возможно, даже в сравнении ИИС-1 и ИИС-2. Но [начавшись как пятилетний], он с каждым годом будет на год дольше. Когда люди спохватятся, как мы это уже видели с ИИС-1 и ИИС-2, он уже будет семилетним, наверное. И перестанет быть интересным», — высказался Алексей Тимофеев.
По его мнению, также нужно предусмотреть возможности для людей пользоваться деньгами без потери налоговых льгот, по крайней мере получать под обеспечение активов на счете займов.
В кулуарах конференции Алексей Тимофеев сказал корреспонденту «РБК Инвестиции», что считает дискуссию о сроке бесперспективной. «Потому что этот срок подчиняют общей логике стимулирования долгосрочных сбережений. А стало быть, тому же сроку — десятилетнему, который будет использоваться для взносов НПФ», — отметил президент НАУФОР.
По его словам, льготы по ИИС эффективны только для меньшего срока.
«Эффективность этих мер существует на пятилетнем сроке, после этого она резко снижается. Если вы разложите доходность 13% с ₽400 тыс. в течение трех лет, это будет примерно по 6–7% плюс к той доходности, которой вы, может быть, добьетесь своим искусством операций на фондовом рынке. Чем дольше срок, тем 13% превращаются во все менее и менее значимое с точки зрения инвестиций значение. На пятилетней перспективе это отличная комбинация, которой воспользуются с большой охотой большое количество инвесторов. Я не верю, однако, что люди успеют среагировать», — заключил Алексей Тимофеев в разговоре с нашим корреспондентом.
Глава СПБ Биржи Роман Горюнов в ходе той же сессии раскритиковал концепцию ИИС-3.
«Я, честно говоря, не знаю, какие стимулы нужно прописать, чтобы кто-то сейчас согласился на десять лет положить деньги. Что бы вы ни прописали, просто цифра десять лет — это deal-breaker (англ. «камень преткновения»). Представить себе, что я на десять лет заморозил деньги, — это сложно. Второй момент: когда начали говорить про долгосрочного инвестора, почему-то начали говорить про срок инвестирования. Но реально люди, которые купят акции на IPO и продадут через день или через два, обеспечили долгосрочное инвестирование. Когда происходит IPO, компания привлекает деньги долгосрочные, навсегда, поэтому не надо «лочить» (от англ. lock — «блокировка») инвестора на десять лет, надо сделать так, чтобы он просто купил акции на IPO. Этого достаточно», — сказал Роман Горюнов.
С 2024 года в России должен появиться ИИС-3. В случае если у инвестора не будет активных ИИС-1 или ИИС-2, он сможет открыть до трех счетов нового типа. При этом в расчете налоговых льгот будут учитываться суммы на всех этих счетах. При открытии ИИС-3 инвестор будет иметь право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении срока ИИС-3 — на освобождение дохода от инвестиций от НДФЛ. Перечень инструментов, которые можно будет купить на ИИС-3, будет ограниченным.
Ранее замминистра финансов Алексей Моисеев говорил, что минимальный срок владения ИИС-3 может составить от пяти до десяти лет. Досрочно снимать средства со счета без потери льгот можно будет при возникновении особой жизненной ситуации. К ней, например, можно отнести оплату дорогостоящего лечения (список заболеваний утвердит правительство).
Что касается ИИС-1 и ИИС-2, открытых до 31 декабря 2023 года, они продолжат действовать после этой даты на прежних условиях.
