Для получения вычета через налогового агента до окончания налогового периода нужно представить ему справку, которую выдаст налоговый орган по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение им социального налогового вычета. Форма заявления о выдаче справки рекомендована налоговой службой (письмо ФНС России от 10.11.2016 г. № БС-4-11/21262@).
Как поясняет налоговая служба, при подаче такого заявления налогоплательщикам не требуется представлять в инспекцию документы, подтверждающие право на получение этого социального налогового вычета, например, копии договора добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), договора страхования жизни и платежных документов, подтверждающих уплату налогоплательщиком взносов по таким договорам (письмо ФНС России от 28.02.2023 г. № БС-4-11/2298).