С 2025 года в России изменяется расчет налоговых вычетов: теперь сумма возврата НДФЛ зависит от конкретной ставки налога, а не фиксируется на уровне 13%. Это изменение коснется имущественных, социальных, инвестиционных и стандартных налоговых вычетов.
Как изменился имущественный налоговый вычет?
Глава комитета Госдумы по вопросам собственности, член Национального финансового совета Банка России Сергей Гаврилов пояснил, что изменения направлены на поддержку граждан с более высокими доходами, которые ранее не могли рассчитывать на повышенный вычет.
Ранее возврат НДФЛ по имущественному вычету рассчитывался по единой ставке 13%, что позволяло получить максимум 260 тыс. руб.
Теперь сумма возврата зависит от ставки НДФЛ:
- Доход до 2,4 млн руб. в год – вычет до 260 тыс. руб.
- Доход со ставкой 22% – максимальный возврат 440 тыс. руб.
При этом лимит выплаты остается неизменным – 2 млн руб.
Кроме того, увеличен возврат по процентам по ипотеке:
Ранее – до 390 тыс. руб.
Теперь – до 660 тыс. руб. для налогоплательщиков, подпадающих под ставку 22%.
Как изменился налоговый вычет на детей?
С 2025 года повышается предельный доход, до которого можно получить стандартные налоговые вычеты на детей – с 350 тыс. до 450 тыс. руб.
Новые суммы стандартных вычетов:
На первого ребенка – 1,4 тыс. руб.
На второго ребенка – 2,8 тыс. руб.
На третьего и последующих – 6 тыс. руб.
♿ На ребенка-инвалида (для родителей и опекунов) – 12 тыс. руб.
Новый налоговый вычет за ГТО
В 2025 году вводится новый стандартный вычет для россиян, прошедших испытания Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) и получивших знак отличия.
Размер налогового вычета – 18 тыс. руб.
Как изменились социальные налоговые вычеты?
С 2025 года общий лимит социальных налоговых вычетов увеличивается до 150 тыс. руб.
Размер возврата теперь зависит от ставки НДФЛ:
- 13% – 19,5 тыс. руб.
- 15% – 22,5 тыс. руб.
- 18% – 27 тыс. руб.
- 20% – 30 тыс. руб.
- 22% – 33 тыс. руб.
Размер вычета на обучение ребенка увеличен до 110 тыс. руб.
Максимальный возврат теперь составляет:
13% – 14,3 тыс. руб.
22% – 24,2 тыс. руб.
Как изменился инвестиционный вычет?
Лимит вычета за пополнение ИИС (индивидуального инвестиционного счета) остается 400 тыс. руб., но максимальная сумма возврата увеличилась:
13% – 52 тыс. руб.
15% – 60 тыс. руб.
18% – 72 тыс. руб.
20% – 80 тыс. руб.
22% – 88 тыс. руб.
Что такое налоговый вычет и кто может его получить?
Налоговый вычет – это сумма, которая либо уменьшает базу налогообложения по НДФЛ, либо позволяет вернуть часть уже уплаченного налога.
Кто может получить вычет?
✅ Официально работающие граждане, уплачивающие НДФЛ.
✅ Пенсионеры в ряде случаев (например, по имущественному вычету).
❌ Самозанятые – не могут получать стандартные вычеты, но могут вернуть НДФЛ, если продали недвижимость и уплатили налог.
Какие новые налоговые ставки вводятся в 2025 году?
С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала подоходного налога:
- 13% – Доход до 2,4 млн руб. в год
- 15% – От 2,4 млн до 5 млн руб.
- 18% – От 5 млн до 20 млн руб.
- 20% – От 20 млн до 50 млн руб.
- 22% – От 50 млн руб. и выше
Важно: повышенный налог взимается только с части дохода, превышающей установленный порог.
Например:
Если человек зарабатывает 55 млн руб. в год, то налог рассчитывается так:
13% – с первых 2,4 млн руб.
15% – с части от 2,4 до 5 млн руб.
18% – с части от 5 млн до 20 млн руб.
20% – с части от 20 млн до 50 млн руб.
22% – с части свыше 50 млн руб.
Что это значит для россиян?
Возврат по налоговым вычетам увеличится – особенно для граждан с более высокими доходами.
Владельцы недвижимости смогут получить больше денег обратно по имущественным вычетам.
Родители смогут рассчитывать на повышенные вычеты на детей.
Инвесторы получат возможность вернуть больше денег по инвестиционным вычетам.
В целом изменения направлены на поддержку налогоплательщиков в условиях новой налоговой системы, позволяя компенсировать часть расходов через вычеты.
фото freepik