Вы еще не знаете, как сэкономить на налогах? В этой статье собраны ключевые моменты о налоговых каникулах: кто может претендовать, как перейти и какие налоги всё же придется заплатить. Я собрала самые важные детали, которые помогут разобраться и начать экономить!
Убедитесь, что соответствуете условиям, и воспользуйтесь возможностью платить меньше налогов.
Читаем, разбираемся и уменьшаем расходы!
Кто может претендовать на налоговые каникулы?
- Власти региона, где вы зарегистрированы, ввели налоговые каникулы, и вы соблюдаете условия применения, установленные этим региональным законом;
- Вы впервые зарегистрированы как ИП после вступления в силу регионального закона;
- Применяете УСН или Патент;
- Ведете бизнес в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Для УСН дополнительно установлен вид деятельности - услуги по предоставлению мест для временного проживания. Конкретные виды бизнеса по коду ОКВЭД устанавливает закон региона.
Условия должны соблюдаться одновременно.
Сколько можно применять налоговые каникулы?
В течение первых двух лет со дня регистрации.
Пример для УСН: ИП открыли 8 февраля 2025 года. Налога не будет в 2025 и 2026 году. Если ИП открыли 2 ноября 2025 года, налога не будет в 2025 и 2026 году. ИП, которые открыты в конце года, оказываются в менее выигрышной ситуации.
Пример для ПСН: На патенте каникулы действуют с открытия ИП два налоговых периода в пределах двух лет.
Если ИП открыли 25 марта 2025 года и взяли патент на два месяца до 25 мая — это первый период каникул. Потом взяли патент ещё на четыре месяца до 25 сентября. Это второй период, после него каникулы закончатся!
Патент можно брать и не с открытия ИП, главное успеть в первые два календарных года.
Как перейти на налоговые каникулы?
Если вы применяете УСН и подпадаете под налоговые каникулы, налог платить не нужно. По завершении года просто сдайте декларацию, указав ставку 0%. Дополнительных заявлений подавать не требуется.
Если планируете перейти на патент, в заявлении укажите ставку 0% и ссылку на статью регионального закона, предоставляющего каникулы для вашей деятельности.
Какие налоги и взносы платить нужно?
Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты страховых взносов за себя, а также от взносов и НДФЛ за сотрудников.
Так же каникулы не действуют на транспортный и земельный налог.
Если про каникулы не знали и платили налог, что делать?
На УСН подать уточнённую налоговую декларацию со ставкой налога 0%.
На патентной системе декларации не требуются. Для возврата налога подайте в налоговую заявление в свободной форме.
Налог вернут на единый налоговый счёт.
В моем регионе нет налоговых каникул, что делать?
В некоторых регионах установлены пониженные ставки УСН для определённых видов бизнеса — это тоже отличная возможность для экономии. Однако специально переезжать туда не имеет смысла: с 2025 года при смене региона с низкими налоговыми ставками их применение запретят на три года.
Если в вашем регионе нет ни налоговых каникул, ни пониженных ставок, просто выберите наиболее выгодный режим для ИП. В этом вам может помочь моя консультация.
Проверьте, доступны ли налоговые каникулы для вашего региона в моей таблице: Регионы с льготной ставкой.
Надеюсь, эта информация помогла вам лучше разобраться в теме налоговых каникул и возможностях для экономии. Если хотите получать ещё больше полезных советов для предпринимателей и бухгалтеров, обязательно подписывайтесь на мой Telegram-канал! Там я регулярно делюсь лайфхаками, разборами изменений в законодательстве и готовыми решениями для оптимизации бизнеса.
👉 Подпишитесь прямо сейчас, чтобы быть в курсе всех выгодных возможностей!
