Пока я пишу вторую часть про смену концепции реализации, расскажу историю про фнс. Потому что у меня завтра свидание. Я в какой-то статье уже упоминала об этом, но сейчас, хоть убей, не помню, в какой. Введу в курс дела.
4 года нашей мастерской. 4 года мы работаем на одном и том же налоговом режиме - УСН Доходы минус расходы. ИП на этой СНО ведёт КУДиР - Книга Учёта Доходов и Расходов.
Веду бухгалтерию я. Но это громко сказано. Первые два года я вела отчётность вручную в специальной печатной КУДиР. Следующие два года - в электронном помощнике. Хотя, неизвестно, кто кому помощник 😂
Наверное, всё же я - помощник у сервиса Эльба от Контура. Она связана с двумя счетами ИП, поэтому доход в ней фиксируется самостоятельно. А я скрупулезно вношу расходы. Эльба потом по двум кнопочкам сама составляет и КУДиР, и декларацию. Оттуда же они и улетают в налоговую.
Так вот в этом году что-то пошло не так... 🤔
Декларацию я сдала вовремя. Спустя пару месяцев мне позвонили из налоговой и попросили прислать КУДиР. Потом позвонили ещё раз, спросили, а где в КУДиР построчно и поэтапно расписаны наши расходы по работе на маркетплейсах. Нет, даже не так. Спросили: "А Вы что, относите платежи в пользу маркетплейса к своим расходам?". Я ответила: "А как же иначе?!".
Вот тут список всех разрешённых к учёту расходов.
И после это меня попросили построчно расписать за весь год (!) расходы, возникающие при взаимодействии с маркетами. Ещё в конце спросили, успею ли я до завтра?... 🤦♀️😬
У маркетов нет единого отчёта по расходам для селлеров. Одну цифру нужно вытащить из одного отчёта, вторую - из другого, третью - вычислить самостоятельно с помощью двух документов... А на другом маркетплейсе - другая система. Междусобойчики такие... Не страшно, конечно. Я всего три дня ковырялась с кучей документов... 😑
Возмущение моё касается несколько другого.
Есть широко известная Эльба, в том числе и налоговой: они с ней связаны электронным документооборотом. Мне казалось, должно быть и понимание того, что связь Эльбы с функционалами банков, то есть с официальными нашими счетами ИП, никак не нарушить, не внести в неё правки. То есть если мне пришли 50 000 рублей прибыли с маркетплейса, я их уменьшить не могу. Что пришло -то в Эльбу и подтянулось.
Второй момент, у маркетов система взаимозачёта. Они переводят вам только ту сумму, которая вам положена. Они уже откусили свой кусок, а вам перевели остаток.
Невозможно вот так взять и за три дня (а хотелось за 1!) полностью снести все полученные данные из банков и вручную их вбить с более подробным объяснением. Ведь туда падают не только доходы от маркетов. Оплата по счетам, например. Короче, невозможно это переделать быстро.
Поэтому я просто расписала подробно только доходы и расходы с маркетов. Казалось бы, в КУДиР они просто должны по суммам задвоиться, а на выходе налог должен получиться тот же самый, что и в первоначальной декларации. Но чудес не бывает. Всякие там баллы вместо рублей, разбитие выплаченных сумм по своим внутренним порядкам и т.п. - всё это приводит к тому, что хоть и маленькая, но разница будет.
У меня в итоге вышло так, что мы как бы зажали налоговой 2500 рублей. Но сидеть неделю и сводить всё к нулю стоит гораздо больше, и мы просто заплатили сверху эти 2500 в надежде, что от нас отстанут.
5 строчек наверх... Чудес не бывает.
Сдала я корректирующий отчет в июле. Когда мне написали по нему? Правильно, в конце октября. Пригласили на 3 декабря на рассмотрение материалов налоговой проверки. Сижу собираю всё, что может понадобиться. Благо - у меня всё по папочкам, всё в одном месте. Всё то, что я уже налоговой показывала, только в более красивом формате.
Есть некоторая надежда на то, что отделениям ФНС дали указание сверху собирать подобную инфу по взаимодействию ИП с маркетплейсами для корректировки текста Закона о маркетплейсах. А то, как выяснилось, никто ничего не знает.
Но одновременно есть и подозрение, что я вернусь к ручному заполнению печатной КУДиР, а не вот это вот всё 🤬
Надеюсь, что попадётся адекватный инспектор, и я смогу задать живому человеку пару давно меня интересующих вопросов.
Завтра текст этой статьи допишу, после самого свидания.
П.С. Вы, кстати, проверили, нужно ли вам сдавать отчёты в Росстат?
Вот тут вбиваем свой ИНН и в саааааамом конце страницы смотрим: если в блоке "ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ" написано "Не найдены формы статистической отчётности", тогда ничего не нужно.
ОЧНОГО СВИДАНИЯ НЕ СОСТОЯЛОСЬ
В нашей ФНС, когда приезжаешь на встречу с инспектором, звонишь ему из фойе по стационарному местному телефону, и он за тобой спускается.
Мы приехали заранее, набрали номер, представились. Далее диалог.
- (Инспектор ФНС) А что Вы хотели? У Вас есть возражения?
- (Я) Против чего? У меня вызов на рассмотрение дела.
- (ИФНС) Ну, у Вас там задолженность по налогам.
- (Я) Откуда? Где там? В личном кабинете нигде нет. В извещении о сегодняшнем приёме этой информации нет. За неявку предусмотрена административная ответственность по ст. 19.4 КоАП РФ от 2000 до 4000 рублей.
- (ИФНС) ... Так у Вас есть какие-то возражения?
- (Я) Какие сейчас могут быть возражения, если я не знала до этого разговора, что от меня нужно. Плюс и результатов проверки ещё нет.
Когда я подала в июле корректирующий отчёт, высветилась сумма около 2500 к оплате. Было не особенно понятно, что делать: платить ли сразу или ждать отмашки от ФНС, что всё верно в отчёте. Поэтому я посомневалась немного и написала вопрос с уточнением через пару недель. Не дождавшись ответа, я оплатила эти 2500. А потом Вы мне написали в письме, что сальдо положительное, никакие пени не капают. Всё это произошло в течение 1 месяца. Теперь откуда-то появилась задолженность. Откуда? Вы можете сказать?
- (ИФНС) Нет, но результатов проверки ещё нет, оформленных в акт.
- (Я) Ок. Когда они будут, они где будут мне доступны? В данный момент не использую Эльбу. Они отразятся в лк налогоплательщика-юрлица?
- (ИФНС) Я не знаю. Но почтой России мы их вышлем по адресу регистрации ИП. Но это будет уже в следующем году... Там ещё месяц на предоставление письменных возражений..
- (Я) Что мне делать в данный конкретный момент? Мы стоим в фойе налоговой, так как приехали на рассмотрение дела.
- (ИФНС) Если у Вас нет возражений, то можете быть свободны.
- (Я) 😡 ... Вы мне сумму назвали в 425 рублей - я могу дополнительные 500 рублей закинуть на ЕНС, чтобы они списались автоматом, если в акте проверки они будут отражены?
- (ИФНС) Наверное, можете.
Приехали поговорить по телефону... 😶
А вот это - страница из Акта проверки, который есть уже с 27 октября.
И если я правильно поняла, то мы должны были заплатить эти 2123 рубля именно 4-ого июля, когда сдали корректирующий отчёт. Но мы заплатили в конце июля, и накапали пени. А 2500 не хватило, чтобы покрыть нужную сумму...
А если нет, то я всё равно ни черта не понимаю. И не буду понимать до того момента, пока не получу на руки результата проверки "уже в следующем году"!
...Эксперимент по самозанятым, эксперимент с ЕНС, эксперимент с АУСН... Одни опыты на людях. Почему в этой стране всё через Ж?!!!!!! 🤬🤬🤬🤬🤬🤦♀️🤦♀️🤦♀️🤦♀️🤦♀️