Обнал через ИП за услуги, которых не было – встречается часто. Так делают многие. Это одна имноголетня и рабочяя схема. За это, конечно, прилетало, но, так как в России ответственность наступает избирательно и редко, схема живет.
⠀
Но есть один момент. Чаще в данном раскладе страдало ООО, а вот проблемы у ИП, на кого выводилось, возникали крайне редко.
⠀
Почему назрела проблема? Очередное проигранное дело №А68-3256/2021.
⠀
У этой схемы подвид – вывод с ООО на ИП на того же самого физика, а далее на личную карту. Когда директор – владелец ИП. Тоже распространено, небезопасно, но есть и работает. Вот одно дело, когда доначислили именно ИП.
⠀
Гражданин Рафиков был директором ООО и владел ещё несколькими организациями. Со всех выводил средства на свое ИП под видом оказания услуг за грузоперевозки и работу спецтехники.
⠀
При проверке налоговая доказала, что никаких услуг не было, чисто физически не мог оказать такой объем. А поступившие на счета Рафикова деньги в этот же или на следующий день снимались наличными или переводились на банковские карты. При этом судами установлены и не опровергнуты плательщиком взаимозависимость и подконтрольность ООО гражданину Рафикову. Всего таких переводов насчитали на 40+ млн.
⠀
Правда, доначислили только НДФЛ, пени и штрафы в сумме около 9 млн. НДС доначислять не стали, так как сама налоговая доказала, что никаких реализаций в помине не было.
⠀
Проверку проводили за период 15-18 гг., когда Рафиков был на ЕНВД. Доначислили в 2019. Далее предприниматель 3 года упорно судился и вот сейчас ему отказали по всем фронтам.
⠀
В продолжении прошлого поста, просматривается тенденция, что то, что можно было делать десятилетиями, перестает безотказно работать. И сейчас, та же история может повториться с патентами.
⠀
Вывод как и прежде один. Если пытаетесь обмануть судьбу, уделяйте внимание документам и легендированию. Имущество сегодня арестовывают быстро.
