Как снизить налоговое бремя на компанию? Самые выгодные системы налогообложения в современной России. Какой бизнес освобождается от уплаты налогов?
В период пандемии все чаще от бизнесменов поступает вопрос — как снизить налоговое бремя? Особенно в сложном положении оказались стартапы — начало ведения компании всегда сложное, а в период кризиса может привести к краху. Так что же делать в ситуации, когда издержки от ведения бизнеса превышают прибыль? Разбираемся, как можно снизить налоговую нагрузку в рамках закона.
Проверьте свои документы
Налоговая служба очень детально проводит проверку компаний, которые заинтересованы в налоговых льготах. Поэтому перед тем, как претендовать на снижение ставки, проведите аудит документов — они должны быть в полном порядке. Как показывает практика, ИФНС может отказать в льготах в 4 случаях:
- Если компания стала участником фиктивных сделок;
- Операции учитывались на основе юридической форме, но при этом во внимание не берется их экономическое содержание;
- Бизнес не преследует какой-либо деловой цели, снижая налоги, а подает заявление исключительно ради льгот;
- Компания заключает сделки с фирмами-однодневками.
Какую схему выбрать?
Как бы вы не хотели, но полностью избавиться от обязательств по выплате налогов не получится. Но вот снизить бремя можно, если выбрать более выгодную для вашего бизнеса систему налогообложения. Если вам удастся заменить несколько платежей одним, то вы не только уменьшите работу бухгалтера, но и сэкономите приличные деньги.
УСН
Упрощенная система налогообложения — тип начисления налогов, который подходит компаниям, не имеющим филиалов. Кроме того, УСН доступно только тем ИП и юрлицам, чей доход не превышает отметку в 68820000 рублей, а в штате числится не более 100 сотрудников. Одно из главных достоинств этой системы — отчетность налоговикам на проверку сдается 1 раз в год. Для наглядности предлагаем ознакомиться с таблицей, какие налоги при переходе на УСН не придется платить, а какие обязательны:
Не подлежат оплате:
- Налог на имущество
- Налог на прибыль
- Единый социальный налог
Подлежат оплате:
- Страховые взносы в ПФР и ФСС
- НДФЛ, НДС
- Налоги на рекламы, транспорт и др.
Патентная система
Данный вид налогообложения подходит индивидуальным предпринимателям, чья прибыль от бизнеса не превышает 60 миллионов рублей. ИП на патенте не может нанимать свыше 15 сотрудников. Главная особенность этой системы налогообложения состоит в том, что индивидуальный предприниматель приобретает патент, который будет действовать от 1 месяца до 1 года. На протяжении всего времени компания выплачивает 6 % от прибыли — потенциальный доход бизнеса в вашем направлении определяет государство.
Не платить:
- НДФЛ
- НДС
- Налог на имущество
Платить:
- Налог на транспорт, рекламу и пр.
- Взносы в ФСС и ПФР
Однако патентное налогообложение несет в себе риски для бизнеса. Налог на прибыль придется оплатить сразу, то есть в тот момент, когда вы оформляете патент. Поэтому вы не можете предугадать, покроют ли доходы от вашего бизнеса траты на налоги.
Кроме того, если компания будет расти, открывать новые филиалы, то бизнесу придется покупать патент для каждого отделения. А это дополнительные траты.
Какие налоговые льготы доступны еще?
Если проанализировать действующее российское законодательство, то претендовать на выплату льгот могут:
· Участники проекта «Сколково». Компании или индивидуальные предприниматели в данном случае освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость на срок, равный 10 годам.
- Если компания занимается экспортом, то налог на добавленную стоимость для них составляет 0%.
- Социальные налоги снижаются до минимальных значений у компаний, которые занимаются разработкой программного обеспечения.
- Если вы ведете бизнес на территории, которая опережает развитие, то ваша компания на протяжении 10 лет будет избавлена от обязанности уплаты налога на добавленную стоимость и имущества.
Однако помните, что перед тем, как совершить оптимизацию своего бизнеса, проведите анализ и ответьте на вопросы, какие налоговые льготы для вас доступны в данный момент времени и грозит ли это вашей фирме какими-либо рисками.
Снижение налоговой нагрузки на бизнес — не панацея, но в период мирового кризиса это поможет удержаться компании на плаву и выстоять под гнетом рыночной конкуренции.
Понравилась статья? Поддержите лайком!