Налоговая система в Нидерландах сложная. Налоги делятся на постоянные и одноразовые. Постоянные это налоги на заработную плату, например, и разовые - на машину, собаку и т.д. Налоги на заработную плату обязаны платить все работающие граждане, налоги на машину или собаку платят только те, у которых оные имеются.
Взыскателями налогов в Нидерландах является налоговая служба (Belastingdienst) или муниципалитет (gemeente). Отличием является то, что в налоговой службе все ставки налогов и сроки их уплаты прописаны и утверждены Законом. А ставки налогов местного значения могут отличаться в каждом муниципалитете, потому что Закон предусматривает наличие такого налога, но дает право устанавливать его на свое усмотрение.
Налоги, взимаемые налоговой службой Нидерландов:
Подоходный налог. К нему относится все, что приносит вам доход: зарплата, пособия, пенсия, алименты, сдача жилья в аренду. В Нидерландах прогрессивная шкала налога на заработную плату, до 2021 года было несколько критериев, в этом году оставили только два: суммы до 68.507 облагаются по ставке -37,1%, суммы выше 68.507 по ставке -49,5%. Существует также система налоговых вычетов. Отмечу, что медстрахование в сумму подоходного налога не входит. Страховку все платят отдельно. Пенсионеры платят подоходный налог -19, 2 %, потому что им уже не нужны отчисления в Пенсионный фонд.
НДС.
Стандартная ставка в Нидерландах составляет 21 %. Существует также ставка 9% и нулевая. Ставкой 9% облагаются все виды ремонта, парикмахерские услуги, транспорт, некоторые продукты питания, доставка и т.д. По нулевой ставке оказываются услуги по импорту/экспорту товаров в страны, не входящие в ЕС, международные перевозки, посреднические услуги по транспортировке и хранению. Раньше на сумму покупки сделанную по интернету до 22 евро не надо было платить налог, с 1 июля-надо.
Налог на прибыль, платят только юридические лица. Оплачивается он один раз в год и его можно платить авансом. Суммы до 245.000 облагаются налогом по ставке 15%, более 245.000-25%
Акцизы, платят на:
- алкогольные продукты;
- табачные изделия;
- топливо, такое как бензин, дизельное топливо и сжиженный нефтяной газ.
перечислять все акцизы дня не хватит, на сайте налоговой есть брошюрка на 30 листах. Они здесь есть, поверьте на слово, и не маленькие. Не зря же пачка сигарет стоит в среднем 7-8 евро, а цена на бензин на некоторых заправках уже 1,9 евро.
Налог на дороги/транспортный налог, цена зависит от вида топлива, веса транспортного средства и провинции. Налоговые льготы для электромобилей были продлены до 2024 года, пока ничего платить не надо.
Налог на наследство в 2021 году:
суммы: от 0 до 128750 евро/ свыше 128751
наследователи:
супруг, приемный ребенок или ребенок -инвалид - 10 %/ 20%
внуки или дальние родственники- 18 %/ 36%
брат, сестра или родители-30 %/ 40%
Налог на подарки:
Бабушка с дедушкой могут сделать подарок необлагаемый налогом до 3244 евро один раз.
Муниципальные налоги.
В каждом муниципалитете разные савки, нужно узнавать на сайте. Налоги поступают в бюджет муниципалитета и он их сам распределяет:
- налоги на обустройство территории:
— на вывоз мусора
— на канализацию
— на уборку улиц и стрижку газонов на общественной территории муниципалитета и т.п. - налог на собак ,
- туристический налог ,
- налог на рекламу ,
- налог на поддержание всех каналов в чистоте и порядке.
Налоги местного значения начисляются и приходят в начале года. Можно заплатить сразу, можно разделить на две части, если доход маленький, можно попросить оплату ежемесячно. Если прям совсем денег мало, можно запросить освобождение от уплаты.