Индивидуальным предпринимателем является физическое лицо, имеющее право вести бизнес и получать доход. Для непосредственных доходов от бизнеса существует несколько систем налогообложения. Именно от этого будет зависеть то, какие налоги вы будете платить.
Чтобы выбрать самую выгодную, нужно для начала ознакомиться со всеми пятью вариантами, действующими в Российской Федерации:
- ОСН. Это самый сложный режим налогообложения. В него входят: НДФЛ(13%), НДС(от 0% до 20%) и имущественный налог в размере 2,2%. Так обязательны страховые взносы, налог на транспорт и заработную плату, если на ИП есть штатные сотрудники. Освобождение от уплаты НДС можно получить только в том случае, если доход не перешёл порог в 2 миллиона за 3 месяца.
- УСН. Такой режим отличается тем, что предприниматель платит только один налог вместо трёх. Это упрощённая система, перечисление налогов в которой производится один раз за квартал, а раз в год предоставляется отчёт. Этот вариант считается самым выгодным для ИП. Можно выбрать налогообложение с доходов или с разницы между доходами и расходами.
- ЕСХН. Если предприниматель занимается одним из видов сельского хозяйства, то без проблем сможет перейти на эту систему. ИП обязано перечислять как ЕСХН, так и НДС. 6% - самая максимальная ставка, но значение варьируется в зависимости от регионов.
- ПСН. Это льготный режим, для того чтобы работать в выбранной сфере, необходимо приобрести патент, срок действия которого от месяца до года. Ставка 0% - 6%, что тоже зависит от региона, в котором ведётся деятельность. Но при приобретении патента действуют некоторые ограничения: чисто сотрудников должно быть не больше 15 человек, занимаемая ИП площадь - не более 50 м, а доходы не превышать отметки в 60 миллионов рублей за год.
- НДП (самозанятые). Если ИП не имеет работников, то это самый выгодный вариант системы с низкой налоговой ставкой(4% - 6%). Не требуется отплачивать страховые взносы и заниматься налоговым учётом, предоставлять отчётность.
Как выбрать систему налогообложения
Единого режима налогообложения, который бы подходил каждому предпринимателю, не существует. Для начала следует посчитать налоги при каждом режиме и сравнить их между собой.
Самыми распространенными вариантами являются УСН и ПСН. Если ИП планирует работать без сотрудников, то стоит обратить внимание на режим НДП (самозанятые).
Стоит также учесть ограничения по видам деятельности и региональные особенности. При расчете можно обратиться к специалисту или воспользоваться "Налоговым калькулятором".
Многое зависит от вида бизнеса, которым занимается предприниматель. Если сменить место работы, нанять сотрудников, то доходы и расходы автоматически станут больше.
При выборе лучшей для конкретного ИП системы налогообложения, не лишним будет обратиться за помощью к экспертам, это поможет значительно сэкономить. Можете задать мне вопросы в комментариях, чем смогу, помогу.
Также не стоит забывать об обязательных взносах, которые не зависят от выбранного режима. К таким относятся: ПФР - 32 448 руб. и ФОМС - 8426 руб.(на 2021 год). Их стоит уплачивать в фиксированном государством размере. Плюс небольшой "бонус" от государства в размере оплаты 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.
Но не все так печально, эти обязательные отчисления можно зачесть при оплате налогов.
Советы начинающему предпринимателю
- Чтобы платить меньше и предоставлять отчёты как можно реже, не попадаться на штрафы, необходимо взять листок с ручкой, взвесить все за и против. Определиться с выбором необходимо не позднее месяца, после регистрации ИП.
- Если вы ошиблись с выбором, не стоит ждать до конца года (поменять систему налогообложения можно один раз по истечению года), а просто закрыть ИП, делается это очень просто и открыть снова, с "правильной" системой налогообложения.
- Выбирайте из режимов, точно подходящих вашему виду бизнеса. В каждом из возможных вариантов присутствуют ограничения по различным показателям.
- Разбираясь в системах, делайте акцент на простоте работы: как и сколько нужно будет платить, по каким пунктам определяется сумма налога и как придётся вести учёт, предоставлять отчёты.
- Узнайте о наличии льгот для бизнеса в вашем регионе. При первой регистрации есть возможность получить "налоговые каникулы" на 1-2 года, тогда платить не придётся.
Подписаться на канал.
Мой telegram канал.