У нас есть обязанность платить налоги государству и есть возможность получить часть этих средств обратно. Одной из таких возможностей является ИИС – индивидуальный инвестиционный счет.
Это специальный налоговый режим, позволяющий получать налоговые вычеты. То есть открыв такой счет, инвестор может возвращать НДФЛ, уплаченный государству (тип А), или не платить налог на доход (тип Б), который он получит благодаря ИИС.
Подробнее про типы ИИС:
Тип А:
Подходит для работающих по найму, которые платят официально НДФЛ
Позволяет получить до 52000 рублей ежегодно
Максимальный взнос -1 млн. рублей в год (в планах до 3-х млн рублей)
Срок действия для получения вычета - не менее 3-х лет
Вычет можно получать ежегодно
Тип Б
Для ИП, самозанятых, домохозяек и безработных.
Не обязательно иметь официальный доход
Позволяет не платить налог на прибыль
Максимальный взнос - 1 млн рублей в год (в планах до 3-х млн рублей)
Срок действия для получения вычета -не менее 3-х лет
Вычет можно получить через 3 года с момента открытия
Как получить вычет?
Тип А
Сдать в налоговую пакет документов:
- декларация 3- НДФЛ
- справка 2-НДФЛ
- договор об открытии ИИС
- документы подтверждения зачисления средств на ИИС
- заявление на возврат налога
Тип Б
Взять в налоговой справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа в течение прошедших лет.
Отдать эту справку брокеру, который является налоговым агентом и во время выплаты дохода не удерживает с него налог.
Что можно делать с ИИС?
- пополнять счёт в любое время
- выбрать подходящий тип налогового вычета
- перевести ИИС от одного брокера к другому
- закрыть ИИС до 3-х лет с потерей льгот
А что нельзя?
- вносить на ИИС ценные бумаги
- превратить брокерский счёт в ИИС
- одному человеку открыть более 1 ИИС
- закрывать ИИС ранее, чем через 3 года после открытия для получения льгот
- совмещать налоговые вычеты
Точка отсчета трех лет начинается с момента открытия ИИС, даже если вы не внесли на него ни рубля. Налоговый вычет можно вернуть и в случае, если вы не приобретали на ИИС ценные бумаги, хотя это не логично, ведь они могут дать дополнительную доходность.
Например, ваш ИИС просуществовал 1,5 года. Вы купили бумаги, один раз получили налоговый вычет и по какой-то причине решаете вывести деньги. Счет закрывается, и вы обязаны вернуть полученные из бюджета деньги обратно. Согласитесь, не очень привлекательно. Поэтому настраиваемся играть в долгую.
Стоит ли игра свеч?
Однозначно. ИИС дает возможность дополнительно приумножить наш капитал за счет налоговых вычетов в отличие от обычного брокерского счета. Смысл от этого отказываться?
Подробнее о сравнении ЛДВ и ИИС Б читайте в статье
Также вам будет интересно узнать, как правильно просчитать свои цели