Друзья, рассказываю основные ошибки. В январе столкнулась с непониманием инвесторов как действует фиксация убытку по брокерскому счету для снижения налогооблагаемой базы.
Разберёмся👇
Если ценные бумаги в вашем портфеле снизились в цене с момента покупки, их можно продать. Зафиксированный убыток уменьшает Налогооблагаемую базу от прибыльных сделок и снижает НДФЛ.
⠀
Это касается только закрытых позиций.
⠀
Пример 1:
Ваша налогооблагаемая база, с которой будет браться налог составила 20 тыс руб.
Налог составит 20 тыс руб *13% = 2 600 руб.
⠀
При этом у вас есть на брокерском счёте убыток по Газпрому «– 5000 руб».
⠀
🛑Многие закрывают Газпром, думая, что 2 600 – 5000 = - 2400 руб и налога не будет. ЭТО НЕ ТАК.
⠀
🟢В данном случае у вас Налог сократится на
(20тр- 5 тр)*13%= 1 950 руб налог. То есть закрытие Газпрома минус 5 тр это минус 650 руб налога.
⠀
(20-5) -это налогооблагаемая база. И убыток по Газпрому 5 тр ее снижает.
⠀
Проданные бумаги при желании можно сразу купить снова.
⠀
❗️Но по сути такой способ является отложенным налогом, который придется платить позднее, вы ведь откупите дешевле.
Пример 2
У вас 100 акций Газпрома купленных по 100 руб. Итого 10 тыс руб. Газпром падает в цене на 50%. Убыток 5000 руб.
Вы его фиксируете и тут же откупаете. Сейчас экономия 5000*13%=650 руб налога.
При этом новая цена покупки 50 руб. Акция растёт до 150 руб. через год и вы продаёте.
И прибыль уже с точки зрения налогообложения
100*(150-50)=10 000 руб
налог 10 тр*13% =1,3 тыс руб.
То есть в будущем заплатите сэкономленный налог.
Как вариант потом налог можно оптимизировать, применив вычет по сроку владения (ЛДВ) или зафиксировав убыток в других неудачных сделках.
Плюс если вы сразу откупите. Есть риск, что налоговая может обидеться на искусственное снижение налога и не засчитать (хотя этот вариант маловероятен).
P.S.
- На ИИС типе Б все это не имеет смысла.
- Закрытые убыточные позиции на ИИС тип А уменьшат налог только на ИИС. На брокерский счёт перенести их нельзя. Только если у вас убыточная позиция, вы закрываете ИИС и переносите акции на брокерский счёт и на нем фиксируете убыток. Это да.
Я так перенесла Mail.
