Сейчас данная тема актуальна, так как именно с 1 января 2021 года вступают в силу существенные изменения в налогообложении облигаций.
Российские облигации:
Купонный доход и положительный доход от продажи и погашения облигаций - разница между ценой покупки и продажи (погашения) - подлежит налогообложению по ставке 13% по всем типам российских рублевых облигаций.
15% при превышении совокупного дохода (не только доходов от ценных бумаг) 5 миллионов рублей.
Важный момент: налог можно не платить, если облигации куплены на ИИС с вычетом типа Б. Но тут есть важные нюансы:
1. Если купоны вы получаете сразу на банковский счет, то налоговым агентом будет ваш депозитарий и он удержит налог. Если вы впоследствии выберете по ИИС вычет типа Б, то уплаченный налог можно будет вернуть в течение 3-х лет. Это не очень удобно, зато можно тратить полученные купоны.
2. Если вы получаете купоны на ИИС, брокер НЕ должен удерживать с вас налог. Но некоторые брокеры по своему трактуют налоговый кодекс и удерживают налог(важно: так делают только некоторые брок. компании).
В этом случае изначально нужно узнать у своего брокера будет ли он это делать или нет, а если ИИС уже открыт, и брокер сообщает вам, что будет удерживать налог, меняем брокера (напомню, что ИИС можно переносить от брокера к брокеру).
Даже если вы выберете вычет по ИИС типа А, вы сможете вернуть уплаченные налоги по облигациям как налоговый вычет, так как это тот же НДФЛ по ставке 13%, как и по заработной плате.
Продолжение в моем Instagram: