Эта заметка для тех, кто знает, что такое ИИС (Индивидуальный Инвестиционный счет).
Кто не знает, рекомендую почитать на сайте Московской Биржи (там коротко и без ангажированности): https://place.moex.com/useful/iis?list=iis-1#a3
Само название ИИС говорит о том, что основная задача при его использовании - инвестиции. Если у вас имеются свободные средства, то вы легко воспользуетесь теми налоговыми льготами, которые он предоставляет.
Один из вариантов - получить налоговый вычет за счёт пополнения ИИС. Использование ИИС “в лоб” предполагает открытие счёта, ежегодное пополнение его на сумму 400 000 рублей и получение 52 000 рублей в качестве вычета с уплаченного работодателем подоходного налога.
Это несложно делать, если по итогам года у вас на руках остаётся 400 000 рублей, которые вы можете “заморозить” на три года, на следующий год 400 000 рублей на два года и последний взнос на год.
Что делать, если нет денег для пополнения ИИС, а вычет получить хочется?
Итак:
Вы работаете по найму, получаете зарплату, работодатель платит подоходный налог вы открываете ИИС, чтобы накапливать на нём деньги и получать налоговый вычет, но выясняется, что свободных четырёхсот тысяч рублей у вас сейчас нет.
А 52000 рублей на дороге не валяются. Что делать?
Первое, что приходит в голову - взять в долг. Но на какой срок? И какую сумму?
Плохая новость - если взять 400 000 рублей на три года, то процентов по долгу вы заплатите больше, чем 52000 рублей.
Хорошая новость - есть план “Б”. Можно занять 800 000 рублей на месяц и получить 104000 рублей в качестве возврата подоходного налога.
Для этого нам нужен счет ИИС, открытый больше трёх лет назад и приближающийся всеми любимый праздник Нового года.
Порядок действий:
- Получаем 400 000 в долг на срок 1 месяц (займ у родственников, друзей или в банке).
- Пополняем ИИС на сумму 400 000 рублей в конце декабря.
- Покупаем на эту сумму ОФЗ с ближайшим сроком погашения.
- Занимаем ещё 400 000 рублей и пополняем ИИС в первый рабочий день января и тоже покупаем этот же выпуск ОФЗ.
- Подаем 3НДФЛ на возврат ПН за прошедший год и через четыре месяца получаем 52000 на счёт.
- В конце января продаём ОФЗ и закрываем ИИС, получая рубли на банковский счёт и возвращаем долги.
- Через год заполняем 3НДФЛ и получаем ещё один возврат в сумме 52000 рублей.
Примечание.
В принципе срок займа можно сократить ещё больше (занять 30 декабря, вернуть 15 января), но необходимо учитывать наличие Статьи 54.1 НК, в которой сказано, что налогоплательщику может быть отказано в предоставлении льготы, если будет установлено, что основной целью совершения сделки являются возврат суммы налога и поэтому правильнее поступить так, как описано выше.
