ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это особый брокерский счёт физического лица, по которому предусмотрены два вида (на выбор) налоговых льгот.
Налоговые вычеты
Владельцам ИИС предоставляются 2 типа счетов. Позволяющий претендовать только на один налоговый вычет. Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 тысячи в год это как раз 13% от 400 т.р). Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования. Нужно выбрать один. Решение в пользу того или иного можно принять в течение 3-х лет при первом обращении в налоговую службу. Наиболее привлекательным выглядит именно возврат 13%. Но в некоторых случаях, первый вариант (или тип счета А) неприемлем. Для получения вычета нужно иметь официальный доход, с которого были уплачены налоги. Например ваша зарплата составляет 30 000 рублей, следовательно в год вы зарабатываете 360 000 рублей. Налога вы заплатите 13% что составляет (360 000x13)/100=46 800 - эту сумму вы и сможете вернуть при том что вы пополните данный счёт на 360 т.р.
Как получить налоговый вычет
Если вы выберете возврат 13%, то процедура получения денег следующая: По истечению отчетного периода (со следующего года после внесения на счет денежных средств) нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Предоставив пакет документов: договор на открытие ИИС, выписку по зачислению денег на ИИС (можно распечатать с личного кабинета банка), декларацию по форме 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ, заявление на возврат 13%. В течение 3 месяцев (максимальный срок) идет проверка декларации. После проверки еще 1 месяц дается на перевод средств на счет в банке. Получаем деньги и радуемся.
Срок действия ИИС
ИИС открывается бессрочно, но чтобы не потерять налоговую льготу счёт должен просуществовать 3 года . Действует именно с момента заключения открытия, а не первого внесения средств на счет. Законом не запрещено держать «пустые» инвестиционные счета. Многие кстати так и делают. Заключают договор на открытие ИИС. Ждут 3 года. И в конце окончания трехлетки (за 1-2 недели) вносят на счет денежные средства. По окончанию 3-х летнего периода деньги можно сразу же снять. И получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы. Но здесь очень важный момент, при выводи денежных средств придётся закрыть данный счёт, частично денежные средства снимать нельзя, если же вывести деньги в течении первых 3 лет полученный ранее налоговый вычет придётся вернуть.
Какая максимальная и минимальная сумма пополнения ИИС
Ограничений на минимальную нет. В год можно пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона рублей. Итого за время функционирования ИИС — максимально возможный взнос — 3 миллиона рублей. Но максимальный размер получаемого вычета ограничен 52 тысячами рублей в год. Или 156 тысяч за трехлетку. Пополнять на большую сумму чем на 400 тысяч нецелесообразно (если вы выбрали ИИС первого типа).
Как открыть ИИС
Для открытия инвестиционного счета нужно обратиться к брокеру и заключить с ним договор на брокерское обслуживание. Сама процедура напоминает открытие банковского вклада. Потребуется паспорт, снилс и номер ИНН. Практически все топовые брокеры позволяют открывать счета онлайн без посещения офиса.
Например,
- Сбербанк инвестиции;
- Тинькофф инвестиции;
- ВТБ.
Сколько можно открыть ИИС
Один человек может открыть только один счет. Так же можно открыть данный счёт в другом банке но в течении 30 дней закрыть в действующем на данный момент, при этом срок открытия сохранится.
Что можно купить на ИИС
Инвесторам, открывшим счет доступны для покупки следующие ценные бумаги: акции российский компаний; долговые бумаги: облигации федерального займа (ОФЗ), муниципальные и корпоративные облигации; ETF. Можно ли покупать валюту на ИИС? Все ценные бумаги, торгуемые на Московской бирже доступны для покупки на ИИС. И валюта в том числе.
Чем отличается ИИС от обычного брокерского счета
С обычного брокерского счета можно снимать деньги в любое время. Но на него не распространяются налоговые льготы, присущие ИИС. В остальном различий никаких нет. У одного и того же брокера тарифы и условия между ИИС и обычным брокерским счетом идентичные.
Стоит ли открывать ИИС
В любом случаи при открытии ИИС вы ни чем ни рискуете, даже если вы им ни когда не воспользуетесь.
При этом данный счёт будет у вас под рукой если у вас появятся лишние деньги, которые вы готовы вложить.
Мой ответ: стоит
