Жаба душит платить НДФЛ 13%.
Решил разобраться, есть ли законные способы этого избежать. Оказалось есть и целых два.
Способ 1. Открыть ИИС типа Б.
Это ИИС с типом вычета на доходы. Такая льгота освободит вашу прибыль от налога. То есть весь доход, который вы смогли заработать, торгуя ценными бумагами на ИИС, не будет облагаться подоходным налогом в 13%. Для сравнения — на обычном брокерском счете с вашей прибыли от сделок государство попросит отдать 13%.
С купонов по облигациям налог не вычитается, проверено на собственном опыте. Деньги падают на счет в полном объеме.
Но получить их можно только после закрытия счета.
ИИС можно пополнять на сумму до 1 млн. в год. Так что, если нужно собрать более внушительный портфель облигаций, придется открывать на всех родственников или использовать обычные брокерские счета без льгот.
Потому лучше иметь несколько счетов для разных типов активов. Для Облигаций - ИИС типа Б, для акций можно обычной брокерский счет.
Способ 2. Продавать бумагу перед купонной выплатой и откупать сразу после.
Продавая бумагу за день до купонной выплаты, вы получите НКД (накопленный купонный доход). Это почти тот же купон, но за вычетом одного дня.
Так вы не получаете купонной выплаты, а значит и экономите на налоге.
Есть и недостатки такого способа:
Первый. Происходит получение дохода по сделке - купили то дешевле чем продали. Возникает прибыль, с которой тоже предусмотрен налог. Но с этот налог не вычитается, его можно оплатить в следующем году. То есть появляется возможность целый год пользоваться деньгами.
А можно и вообще не заплатить, так как прибыль считается по всем позициям в совокупности. Почти всегда можно зафиксировать убыток по позициям, находящимся в просадке. Никто не мешает пере открыть потом эти позиции. В начале 2022 года таковых появилось особенно много.
Второй. При продаже и дальнейшей покупке облигаций возникают издержки. Но комиссия, как правило, несущественная, а колебание цен можно обратить и в пользу, откупив потом дешевле.
Пользуйтесь! 13% на дороге не валяются)).