Этот год подходит к концу, скоро новый 2023 год. А начало нового года — время получать вычеты. Мы решили заранее выложить эту статью, чтобы было время обдумать всё и в новом году сэкономить свои средства!
Налог можно вернуть за покупку квартиры, уплаченные по ипотеке проценты, лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления. Если вы имеете право сразу на несколько налоговых вычетов, то стоит продумать, в каком порядке подавать заявления, чтобы получить максимум. В противном случае можно потерять часть денег.
В первую очередь надо помнить, что социальные налоговые вычеты не переносятся на следующий налоговый период, а имущественные — переносятся.
Делаем вывод: сначала надо получить социальные налоговые вычеты (лечение, обучение, благотворительность, пенсионные накопления), а потом уже имущественные. Допустим, что Иван Иванович в 2021 году купил квартиру за 4 000 000 рублей, прошёл лечение стоимостью 15 000 рублей и заплатил за обучение ребёнка 40 000 рублей. За все эти расходы можно получить вычет.
Максимально возможная сумма:
- по социальному налоговому вычету:(15 000+40 000)*0,13=7 150 рублей;
- по имущественному налоговому вычету: 2 000 000 (максимальная база для расчёта налогового вычета)*0,13=260 000 рублей.
Итого: 267 150 рублей.
Но доход Ивана Ивановича до вычета налогов — 40 000 рублей. За год уплачено НДФЛ — 62 400 рублей. То есть он может вернуть только эту сумму и неважно, что расходов под вычет гораздо больше.
Если Иван Иванович сначала подаст документы на имущественный налоговый вычет, то получит сразу все 62 400 рублей. На социальный вычет НДФЛ уже не хватит. При этом остаток социального налогового вычета не переносится на следующий год.
Если Иван Иванович получит сначала социальный налоговый вычет, а потом — имущественный, то ему вернутся те же самые 62 400 рублей, но остаток по имущественному вычету не пропадёт — Иван Иванович его получит в последующие годы.
Как получать налоговый вычет супругам?
Если квартиру покупает семейная пара, то каждый из них получает право на налоговый вычет. То есть возврат удваивается. То же самое и с вычетом по уплаченным по ипотеке процентам. Зная это правило, пары торопятся с подачей деклараций. При этом теряют крупную сумму.
Для начала вспомним, что имущественный налоговый вычет делится на:
- Возврат налога за покупку недвижимости — 13% стоимости недвижимости, но не более 260 000 рублей.
- Возврат налога с уплаченных по ипотеке процентов — 13% переплаты, но не более 390 000 рублей.
Получать налоговый вычет за покупку недвижимости супругам лучше совместно.
Сравните. Иван Иванович при зарплате 40 000 рублей, за год получит максимум 62 400 рублей вычета. Но если у него есть жена, а у неё зарплата 40 000 рублей, то вычет на двоих уже будет 124 800 рублей.
Тут никакого подвоха нет, потому что невыбранный остаток перенесётся на следующий год.
Совет: лучше делить вычет поровну между супругами. Иначе после развода и раздела общей квартиры один супруг останется без права на вычет, поскольку весь его лимит будет выбран на совместно нажитую недвижимость.
Внимательнее надо относиться к налоговому вычету по процентам. Он даётся только на один объект недвижимости. Получается, что если супруги получают вычет вдвоём за общую недвижимость, то оба теряют право вернуть НДФЛ с ипотечных процентов при покупке нового жилья.
Это свойство налогового вычета с процентов по ипотеке стоит учитывать даже несемейным людям.
Допустим, Иван Иванович купил студию стоимостью 2 000 000 рублей. За два года он уплатил 200 000 процентов. Сделал возврат — 26 000 рублей, а потом ему подвернулась возможность купить трёхкомнатную квартиру. Иван Иванович продаёт студию, берёт новую ипотеку. Налоговый вычет по процентам уже не вернуть — право использовано, хотя очевидно, что выгоднее было бы возвращать проценты именно с трёшки.
Итак, с налоговым вычетом за уплаченные проценты лучше не торопиться, поскольку он даётся только на один объект недвижимости.
Если хотите быть в курсе последних новостей экономики и знать, как сохранить свои деньги, то вступайте в наш телеграм-канал!