Приветствую Вас, подписчики, заинтересованные и просто любопытствующие на моем канале. Здравствуйте.
Большинство людей знают и уже воспользовались возвратом НДФЛ, но как оказалось, что не Все в курсе какие суммы можно вернуть. Поэтому в сегоднешней статье кому-то напомню, а кого-то "удивлю", что можно оформить эту льготу предоставленную государством. Итак поехали.
Сначало напомню, что же такое ВЫЧЕТЫ - это возврат части затрат произведенных налогоплательщиком в определенном периоде. Затраты строго определены законом и возвращаются с суммы налогов на доходы физических лиц ( НДФЛ).
Виды налоговых вычетов в 2023 году
Налоговым законодательством предусмотрено несколько видов налоговых вычетов:
1. Стандартный налоговый вычет. Воспользоваться им могут льготники (например, инвалиды с детства, чернобыльцы, родители и супруги погибших военослужащих и др.), а также родители воспитывающие детей (ст. 218 НК РФ).
Этот вычет возвращает работодатель, нужно только в отдел кадров своего предприятия предоставить подтверждающие документы (свидетельство о рождении детей, удостоверение чернобыльца и прочие).
Сумма вычета зависит от количества детей ( на 1-го и 2-го ребенка - 1400 руб., на 3-го и последующих детей - 3000 руб., причём если у родителей есть по ребенку от предыдущих браков, их совместный ребенок будет считаться третьим).
2. Социальный вычет. Это возврат части расходов на: лечение, образование, занятия спортом, добровольное страхование жизни (при ипотеке в том числе) и добровольные пенсионные взносы.
Например: в 2022 году Вы прошли дорогостоящее лечение. (Перечень мед.услуг регламентирован законом). Вы можете вернуть 13% от потраченной на лечение суммы. Причем сумма расходов в случае возврата за лечение не ограничена.
Или Ваш ребёнок поступил на платное отделение в институт или колледж. Вы можете вернуть 13% с суммы 120 000 руб. ( т.е. 15 600 руб. в год), даже если обучение в год составит 240 000 руб. Вернуть можно только со 120 тыс.
ВАЖНО: Обучение должно проходить по очной форме. На заочников такая льгота не распространяется. Оформить возврат на обучение могут родители обучающегося, а также опекуны, попечители или даже брат или сестра студента.
Оплатив обучение ребёнка материнским капиталом - возврат НДФЛ не положен.
Или например ситуация и с добровольным страхованием жизни. Если у вас ипотека и Вы ежегодно страхуете не только жилье, но и свою жизнь, то с суммы страховки за жизнь, Вы можете вернуть 13%.
Например: Страховка жизни стоила 35 000 руб. , с этой суммы можно вернуть 4 550 руб.
ВАЖНО: Договор добровольного страхования должен быть заключен на срок не менее 5 лет.
3. Имущественный вычет. Это возврат части затрат на покупку жилья, земельного участка или строительство дома.
Например: Вы в 2019 году купили квартиру, земельный участок или построили дом. Здесь Важно, чтоб недвижимость была жилая. На нежилые помещения (садовые дома или аппартаменты) льгота не рапространяется. Стоимость недвижимости была 3 млн. 500 тыс.
Возврат НДФЛ в размере 13% можно оформить только с суммы 2 млн. ( т. е. 260 тыс. руб) Оформить льготу возможно сразу за предыдущие 3 года (2020, 2021, 2022 года). За 2019 год у Вас уже потеряна возможность.
ВАЖНО: Если Вы пенсионер и купили квартиру, то имеете право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Например, вы купили квартиру в 2022 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2022 году, а также налог за 2021, 2020 и 2019 годы.
Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2019 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы.
Больше ни у кого кроме пенсионеров такого права нет.
Проценты по кредитному договору также подпадают под льготу. С уплаченных процентов по кредитному договору (ипотека) можно вернуть сумму от 3 млн.руб (т.е. не более 390 тыс. руб)
4. Инвестиционный вычет – это возврат части средств с индивидуальных инвестиционных счетов.
5. Профессиональный вычет - им может воспользоваться индивидуальный предприниматель, если оплачивает налоги по общей системе налогооблажения.
Кто может воспользоваться
Всеми вышеперечисленными вычетами можно воспользоваться в случае, если Вы официально работаете и уплачиваете с заработной платы налоги ( т.е. Ваш работодатель уплачивает НДФЛ с зарплаты).
Индивидуальным предпринимателям возврат НДФЛ положен, только в случае, если их деятельность облагается общим режимом налогооблажения. (на УСН такая льгота не распространяется).
Возврат налогов так же положен не работающим пенсионерам. Условия возврата описала выше.
Документы по возврату подаются в налоговый орган лично, либо через личный кабинет налогоплательщика на портале налог.ру
Вам потребуются следующие документы:
- Справка о доходах 2-НДФЛ за каждый год отдельно.
- Декларация 3-НДФЛ за каждый год отдельно.
- Договор страхования жизни, либо договор купли продажи недвижимости или строительного подряда. В зависимости от ситуации.
- Платежка подтверждающая оплату расходов.
- Реквизиты расчётного счета, куда будет произведён возврат.
- Другие необходимые документы.
ВАЖНО! Имущественным вычетом Вы можете воспользоваться только в сумме 260 тыс. Если вы её не "выберете" сразу, то можно оформить возврат за покупку второй/третьей недвижимости.
Например: Недвижимость которую Вы купили стоила 1 млн.200 тыс. ( Вы оформили возврат на 156 тыс. руб.
Оставшиеся 104 тыс.руб возможно дооформить за счёт другой купленной недвижимости.
На лечение возврат налоговых вычетов не ограничен. В течении жизни им можно воспользоваться неограниченное количество раз.
Но лучше не болеть, а быть здоровым.
Берегите себя.
На сегодня это все, что хотела сказать на эту тему.
Спасибо, что дочитали статью до конца и остаетесь на канале. Здесь. полезно.
******************************************