Индикаторы экономической безопасности компании – это показатели уровня экономической безопасности, которые позволяют выявить болевые точки в его деятельности, определить ключевые направления и наиболее действенные способы устранения угроз для деятельности предприятия.
Индикаторы экономической безопасности хозяйствующих субъектов целесообразно объединять в группы, характеризующие:
- производственную-экономическую деятельность;
- социальное состояние;
- экологию;
- финансы;
- взаимодействие с партнерами и государством
Специфика производства и взаимоотношений данного хозяйствующего субъекта со своими партнерами и государством могут выявить необходимость добавить к ним какие-либо дополнительные специфические индикаторы или наоборот исключить те, которые не являются для данного хозяйствующего субъекта значимыми.
Существует ряд общепринятых критериев, изложенных в Приложении N 2 к Приказу ФНС России N ММ-3-2/467@ от 14.10.2008.
- Величина налоговой нагрузки в разы ниже среднего значения по отрасли.
- Отражение в финансовых документах убытков несколько периодов подряд.
- Большие суммы вычетов по налогам за отчетный период.
- Несоответствие темпа роста доходов и темпа роста расходов.
- Оплата труда работников по документам ниже среднего уровня по региону.
- Неоднократно граничащие с допустимой величиной показатели, разрешающие применение специальных налоговых режимов.
- Практически равная величина расходов и доходов.
- Выстраивание длинной «цепочки контрагентов» без разумного на то экономического обоснования.
- Отсутствие пояснений на выявленные налоговыми органами несоответствия финансовых показателей.
- Регулярное снятие с учета и дальнейшая регистрация по новому адресу.
- Значительное отклонение от среднего значения показателя рентабельности, установленного по данным статистики для конкретной отрасли.
- Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
А так же ряд качественных индикаторов:
- отсутствие данных в ЕГРЮЛ;
- отсутствие личных встреч директора (или должностных лиц) при заключении договоров между поставщиками и их клиентами;
- отсутствие документов, подтверждающих полномочия управляющего органа;
- отсутствие сведений о реальном местоположении фирмы, регистрация по одному адресу с другими компаниями;
- информации в СМИ, интернете и других источниках.
В отчете KPMG “Процесс проверки контрагентов как важный элемент комплаенс-системы компании”
- Контрагент зарегистрирован в высокорисковой юрисдикции
- Суммы контрактов с контрагентом превышают определенный лимит
- Невыполнение контрагентом обязательств по договору может повлечь серьезные последствия для бизнеса компании
- Контрагент будет взаимодействовать с госслужащими
Нашёлся ответ? Подпишись и ставь лайк)