Некоторые фонды Finex можно приобрести, как за рубли, так и за доллары. Как выгоднее?
Рассмотрим на примере FXUS.
В его структуре – акции США, торгующиеся за доллары. На последней коррекции FXUS руб упал меньше, чем FXUS $, т.к. вырос курс доллара (изобр. 2). Покупка FXUS руб 24 марта равноценна покупке валюты по 80,88 и дальнейшей покупке FXUS $. Если у вас уже были куплены доллары, например, по 65, то вам выгоднее взять FXUS $ за валюту, чтобы фактически не покупать доллары по высокому курсу 80,88.
Тем не менее, важно понимать, что налоговая база в любом случае будет считаться от рублевой цены. И можно остаться в убытке, даже если вы в долларах ничего не заработали. Пример реальной ситуации:
Купили FXUS 11 марта за $50. Продали 23 апреля за $50 (изобр. 3). Цена покупки = цене продажи. Прибыли нет. Казалось бы, платить налог не с чего.
Но налог будет рассчитан, исходя из курса ЦБ на даты расчетов.
11 марта 72,02 руб за $
23 апреля 77,04 руб за $
Считаем налоговую базу:
77,04 х 50 - 50 х 72,02 = 3 852 - 3 601 = 251 (руб).
Это ваша рублевая «прибыль» с точки зрения налоговой. С нее нужно взять налог 13% – 32,63 руб.
Как избежать такой ситуации?
Для обычного брокерского счета: продавать бумаги не раньше, чем через 3 года. Тогда можно будет применить льготу долгосрочного владения и полностью освободить прибыль от налога.
Для ИИС по типу Б: покупать/продавать бумаги можно в любое время. Все операции купли/продажи не облагаются налогом.
Для ИИС по типу А: не совершать операций продажи до закрытия счета. Перед закрытием ИИС перевести бумаги на обычный брокерский счет и применить ЛДВ при продаже.
Все описанное про налоги применимо не только к ETF, но и к акциям США с Санкт-Петербургской биржи, российским долларовым облигациям.
Также хочу отметить, что возможность покупки фондов Finex за валюту есть не у всех брокеров.
ETF доступны за $ (и € в некоторых фондах): ВТБ, Открытие, БКС, Финам, Уралсиб
ETF доступны только за рубли: Тинькофф, Сбербанк