Для начала разберемся что такое форма W-8BEN. Данная форма нужна, чтобы уменьшить налог с дивидендов по американским акциям с 30% до 13%. Подписание данной формы подтверждает, что вы не налоговый резидент США. Но есть нюанс - 10% налогов брокер спишет автоматически в пользу США, а 3% придется доплатить самому в пользу РФ (подавать данные самому в налоговую).
Важно! Эта статья только про налоги с дивидендов по американским акциям. Если вас интересуют акции, зарегистрированные в других странах (Veon (Билайн), Яндекс зарегистрированы в Нидерландах, Русагро, Киви - на Кипре) - система налогообложения будет другой.
Важно! При продаже акций налог с дохода останется тем же - 13%, здесь форма W-8BEN не пригодится.
Чтобы подписать форму нужно обратиться к своему брокеру. На сайте Тинькофф данную форму можно скачать, подписать и подписанную загрузить в личном кабинете. Для клиентов Сбербанка данная форма неактуальна, т.к. у брокера нет выхода на Спб биржу, где торгуются американские акции. Клиентам ВТБ необходимо обратиться в офис, оказывающий инвестиционные услуги, и заполнить форму там. По поводу остальных брокеров не уточняла.
Какие я вижу варианты по работе с налогами на американские акции:
- Не покупать американские акции вообще - это снимет головную боль в виде налогов в принципе. Если все-таки хочется быть причастным к экономике США, можно рассмотреть покупку фондов. На сайте rusetfs.com таких фондов 12.
Первоначально я рассматривала такой вариант, но потом поняла, что покупать только российские акции и/или фонды на американскую экономику = слишком сильно ограничивать свою доходность. Поэтому начала рассматривать другие варианты.
- Покупать американские акции, но только те, которые не выплачивают дивиденды = ограничивать свою доходность из-за нежелания связываться с налоговой - слишком глупо.
Два варианта выше я отбросила и все-таки решила покупать американские акции и некоторые даже с дивидендами. Какие еще есть варианты по работе с американскими налогами, полученными с дивидендов:
- Все-таки подписать форму W-8BEN и отчитываться по 3% налогам самому - слишком муторно.
- Все-таки подписать форму W-8BEN и обратиться за помощью к специалисту для отчета в налоговую по 3% налогов за дивиденды - слишком накладно. У меня не планируются настолько большие дивиденды, которые бы перекрыли возможные затраты на специалиста.
- Подписать форму W-8BEN и вообще не подавать данные в налоговую - незаконно.
- Не подписывать форму W-8BEN - покупать американские акции, в случае получения дивидендов брокер спишет автоматически 30% от суммы дивидендов в пользу США. Это законно и не требует дополнительных усилий с моей стороны - идеально.
Только как смириться с потерей доходности в 17% от суммы дивидендов?
Рассмотрим на примере компании Cisco: последние дивиденды выплачены в размере 0,36 $ на акцию, стоимость 1 акции на текущий момент 41,55$. Смотрим на расчет ниже: разница между 13% и 30% (последняя колонка) на 1 акцию составляет 4,5 руб, на 10 акций - 44,7 руб. Это те самые 17%, которые я могу потерять, не воспользовавшись подписанием формы W-8BEN.
Оцениваю трудозатраты: эти 44 рубля стоят того, чтобы, подписав форму W-8BEN, самой подавать данные в налоговую? В моем случае - нет.
Те, кто подавал данные по 3% налога в налоговую сам - расскажите, оно того стоит или я делаю из мухи слона?