Есть огромное множество статей, публикаций, видео и прочего формата информации о самозанятых. Но вопросов и "непоняток" не меньше. В конце статьи Ваше решение.
Итак, начнем.
Система налогообложения - основа понятий
Правильней всего в основу понятий будет вложить систему налогообложения.
Есть общая (основная) система налогообложения (ОСНО). Есть специальные системы (режимы) налогообложения (ст 18 НК РФ):
- система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
- система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;
- патентная система налогообложения;
- налог на профессиональный доход (в порядке эксперимента)
Так вот, самозанятые - это физические лица или индивидуальные предприниматели, выбравшие специальный режим налогообложения - налог на профессиональный доход (НПД).
Другими словами, те, кто выбрал и платит НПД, тот называется самозанятым.
Зачем оно надо?
Да, многие фрилансеры и прочие мастера, оказывающие те или иные услуги, продающие свои изделия и т.д. сейчас без проблем получают оплату на карту и мозги себе не занимают вопросами законопослушности.
Однако, помимо вышеуказанных видов налогов есть еще и НДФЛ - налог на доходы физических лиц. То есть каждый человек (физическое лицо), получивший доход от своей деятельности по закону обязан отдать 13% государству. И если он этого не сделает, то нарушит закон и подлежит привлечению к ответственности (по факту).
Сейчас очень много людей оказывают различные услуги и продают то, что сами произвели, и должны платить от своего дохода 13%, но никто не платит! =)
Вот для таких людей, в первую очередь придуман и введен налог НПД, который составляет всего 4% на доходы, полученных от физлиз (когда клиент человек) и 6% на доходы от организаций (клиент - организация). И эти "Самозанятые" освобождаются от уплаты НДФЛ, так как платят НПД.
НПД (самозанятость) - это возможность быть законопослушным гражданином в 2-3 раза дешевле.
Так ИП тоже платит всего 6% на упрощенке. Какая разница?
Один платит взносы, другой дразнится.
Если выбран НПД, вместо НДФЛ для физлиц или вместо упрощенки для ИП, то взносы платить не нужно.
ИП ежегодно, помимо налогов с доходов, платит около 40 000 ₽ взносов в пенсионный и соцстрахования фонды. А если ИП на НПД (самозанятый), то от уплаты этих взносов он освобождается. Выгодней?
А если организация пользуется услугами физлица без оформления его работником, то между ними должен заключиться договор гражданско-правового характера (ГПХ). По этому договору организация обязана заплатить в налоговую НДФЛ, а также взносы за него. А при договоре с самозанятым (человеком с НПД) организация не платит ни НДФЛ ни взносы в фонды. Выгодней?
Еще немножко разницы между самозанятими ИП и не ИП
Самозанятый получает оплаты на свою карту, с которой без проблем рассчитывается в магазинах или снимает деньги, но с расчетного счета ИП с этим будут некоторые сложности.
Также организация, когда платит на счет не ИП, то банк берет комиссию с этого платежа, что тоже неприятно организации.
Так что все-таки лучше, самозанятый ИП или ФЛ?
Это вопрос выбора налога. Есть много ИП на ОСНО, много на УСН 6% или 15%. И каждому удобен свой режим. Что удобней будет Вам, решите сами.
В целом и общем налог НПД для самозанятых выгодней НДФЛ и УСН со своими взносами.
Если есть страх регистрировать ИП, то сейчас многие банки берут эту заботу на себя.
Например в Банке Тинькофф, в котором я обслуживаю свою организацию уже более 5 лет, можно онлайн зарегистрировать ИП и открыть счет, а в личном кабинете есть еще и бухгалтерия и отправка отчетности в налоговую онлайн (самозанятым это не нужно, так как все есть в приложении "Мой налог"). Можно не занимать голову регистрацией ИП и отчетностью, все сделает банк.
Если интересно, сделаю обзор со своими плюсами, и конечно же минусами банка Тинькофф: РКО, зарплатный проект, онлайн бухгалтерия, конструктор сайтов. Пишите в комментах что интересно.
Думаю, стало все намного яснее, после прочтения этой статьи. Буду благодарен за комментарии, насколько это дало Вам пользу, или у кого-то другое мнение - пишите ниже! Задавайте вопросы, попробую ответить. И жмакните лайк ;-)