Задумались о лизинге как об одной из возможностей для вашего бизнеса? Мы собрали для вас небольшой словарь самых необходимых лизинговых терминов. Он поможет быстро разобраться в тонкостях этой финансовой услуги.
Лизинг
Это особый вид финансовой аренды. Одна компания покупает по заказу другой транспорт, спецоборудование и сдает их фирме-заказчику в аренду на определенное время. Та, в свою очередь, в конце отведенного срока может выкупить это имущество или вернуть владельцу.
Участники лизинговой сделки
Лизингодатель (лизинговая компания) приобретает имущество и затем передает в лизинг.
Лизингополучатель — главное заинтересованное лицо, клиент лизинговой компании. Он выбирает нужный ему транспорт (предмет лизинга), заключает договор с лизингодателем и получает транспорт во временное использование.
Поставщик — продавец предмета лизинга. Он продает лизингодателю то, что нужно лизингополучателю.
Предмет лизинга
Это то, что одна компания передает в лизинг другой компании. Предмет лизинга (например автомобиль) должен быть материальным и непотребляемым, то есть он изнашивается, но не перестает работать и не исчезает.
Можно передать в лизинг:
- транспорт: автомобили, спецтехнику, вагоны, поезда, самолеты;
- оборудование: буровые установки, станки, различные машины.
Нельзя передать в лизинг:
- сырье, стройматериалы, топливо, продукты питания;
- землю, леса, водоемы и природные ресурсы.
Виды лизинга:
- финансовый — при окончании срока лизинга имущество остается у лизингополучателя;
- оперативный/операционный — в конце срока лизинга имущество возвращается лизингодателю;
- возвратный — фирма продает свое имущество лизинговой компании и тут же берет его в лизинг, например, чтобы сократить налоговую нагрузку;
- сублизинг — аналог субаренды: компания берет какое-то имущество в лизинг, а потом передает его же в лизинг другой фирме и получает с этого доход.
Аванс по лизингу
Первоначальный взнос, который вносит лизингополучатель при подписании договора лизинга. Стоимость имущества за минусом аванса выплачивается далее лизингополучателем в составе лизинговых платежей. Авансовый платеж в лизинге определяется индивидуально, в зависимости от пожеланий лизингополучателя, но, как правило, не превышает 49 %.
Удорожание по лизингу
Это соотношение суммы переплаты за использование лизингового финансирования и первоначальной стоимости лизингового имущества. Процент удорожания чаще всего указывается как средний процент за год. Благодаря лизинговым программам и скидкам автопроизводителей, которые получает лизинговая компания, удорожание по многим предметам лизинга может быть нулевым. Это означает, что клиент, приобретая машину в лизинг, не переплачивает лизинговой компании.
Срок лизинга
Срок, на который заключается договор лизинга. В течение срока лизинга лизингополучатель ежемесячно вносит лизинговые платежи. Срок лизинга определяет лизингополучатель, в интервале от 12 месяцев до 5 лет. Чем больше срок лизинга, тем ниже лизинговые платежи, но тем дольше придется их выплачивать. Чем меньше срок лизинга, тем выше платежи, но меньше удорожание по лизингу.
Лизинговые платежи
Это плата за пользование предметом лизинга. Обычно лизинговые платежи выплачиваются ежемесячно лизингополучателем лизингодателю. График платежей бывает аннуитетный (равномерная сумма платежей), убывающий, сезонный и др.
Из чего складывается лизинговый платеж?
- Затраты на покупку предмета лизинга.
- Комиссия лизингодателя.
- Сопутствующие услуги (например страхование).
- Износ имущества.
- Выкупная цена предмета лизинга (если лизингополучатель хочет оставить его себе).
Выкупная стоимость
Это последний лизинговый платеж, который вносит лизингополучатель по договору финансового лизинга. После внесения этого платежа, который обычно составляет символическую сумму (например 1 000 рублей), предмет лизинга можно оформлять в собственность юридического лица.
Экономия по налогам
Денежная выгода, которую может получить компания, воспользовавшаяся лизингом, за счет правильного бухгалтерского учета предмета лизинга. Под налоговой экономией понимается снижение налога на прибыль за счет уменьшения расходов предприятия (лизинговые платежи относятся на расходы, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль), а также выгода от зачета НДС (к зачету можно поставить НДС со всей суммы договора лизинга). Налоговая экономия может достигать 40 % от стоимости предмета лизинга. По сравнению с покупкой за наличные и в кредит налоговая экономия в лизинге самая большая.
Остались вопросы?
С удовольствием на них ответим!
Обратитесь в ВТБ Лизинг за консультацией:
8 (800) 511-56-5