Сравнение ИП и ООО.
Первая задача, с которой сталкивается человек, который хочет заниматься самостоятельно бизнесом, это какую форму собственности ему выбрать. Как правило, в первую очередь начинает спрашивать совета у знакомых или в интернете, на мой взгляд, это не совсем правильно. Даже действующие предприниматели или владельцы Общества с ограниченной ответственностью не достаточно компетентны в этом вопросе, потому как имеют опыт за частую только в определенных видах деятельности. И профессиональные бухгалтера тоже не всегда могут ответит на все вопросы по той же причине. В итоге многие принимают решение зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя, потом, что услышали или прочитали, что это проще, дешевле и не надо нанимать бухгалтера и так далее. Давайте попробуем кратко разобраться так ли это на самом деле.
Регистрация ИП и ООО.
Регистрация ИП значительно проще и дешевле, любой человек может сам все сделать. Для этого ему необходимо заплатить госпошлину в размере 800 рублей, заполнить заявление и подать его с паспортом в регистрирующий орган, то есть в налоговую по месту своей прописки. Но он столкнется выбором видов деятельности, которые регламентированы и прописаны в списке ОКВЭД (общий классификатор видов экономической деятельности). Безусловно, он и сам может с ним разобраться, но не факт что это у него получится с первого раза, обычно людям приходится несколько раз посещать налоговую что бы исправить ошибки. Можно обратится к специалисту, что будет стоить ему примерно 1500 рублей. Можно обойтись и без оплаты госпошлины, зарегистрироваться через интернет при помощи электронной цифровой подписи, но в этом варианте без специалиста сложно разобраться, а сама подпись платная от 1000 руб. до 2000.
Регистрация ООО гораздо сложнее и конечно дороже. Госпошлина 4000 рублей, а вот подготовить документы самостоятельно без юридической помощи уже труднее. Типовой устав, скаченный из интернета, как правило, не примут, заявление на регистрацию делается по определенной форме и в определенной программе, с особыми нюансами заполнения. И тут очень важно понимать одно обстоятельство, как происходит прием документов. В налоговой это происходит следующим образом. При приеме у Вас проверяют только наличие все необходимых документов и отправляют в отдел регистрации и учета. В этом отделе уже проверяют насколько правильно и точно они составлены. Если есть хоть какие то, даже не значительные неточности и нарушения, Вам в регистрации отказывают, при этом госпошлина не возвращается. Так же как и в ИП можно обойтись и без госпошлины, подать через интернет при помощи электронной цифровой подписи, и то только если в обществе будет один участник, он же и заявитель, но здесь без специалиста точно не обойтись. Юридические услуги за подготовку и регистрацию стоят около 4000-5000 рублей, но с гарантией регистрации. Но гарантировать специалисты могут только в том случае, если все необходимые данные для регистрации Вами предоставленные соответствуют действительности, это так же относится и к ИП.
По итогу выходит, что экономить разницу в регистрации ИП и ООО, измеряя ее только в деньгах смысла не имеет вообще, ибо время и нервы обходятся гораздо дороже.
Риски и ответственность.
Это самое важное, на что следует обратить внимание. По не понятной причине все думают что ИП это человек сам по себе, без образования Юридического лица и все гораздо проще и безопаснее. Не стоит надеется что раз вы ИП, то не кто вами не заинтересуется.
ЭТО НЕ ТАК!!!
Всех сразу же пугает наличие при создании Общества с Ограниченной Ответственностью уставного капитала, а у ИП его нет, и мало кто понимает, что в этом и заключается весь секрет. Минимальный уставный капитал – 10000 рублей. Но здесь нужно понимать, что эту сумм можно вносить частями, прописав это в решении о создании общества или отразив в протоколе общего собрания учредителей, во вторых эта сумма Ваша, и вы ей можете воспользоваться в любое время и она не облагается налогами. Таким образом, если в процессе работы складывается та или иная не штатная ситуация, то вы рискуете только этой суммой. В случае таких ситуаций у ИП, он несет ответственность всеми своими личными средствами и имуществом, потому что фактически он остается физическим лицом. То есть попросту, по решению суда через службу судебных приставов у него могут забрать все что угодно, для погашения необходимой суммы. Деятельность ИП привязана к личному Идентификационному Номеру Налогоплательщика (ИНН), в то время как У ООО он присваивается свой и вносится в отдельный реестр учета налогоплательщиков для Юридических лиц. С 2020 года, уставный капитал вносится после регистрации общества на расчетный счет организации или в кассу. Если в обществе один участник, он самостоятельно определяет сроки внесения уставного капитала и отражает их в решении. Если 2 участника и больше они должны внести уставный капитал в течение 4 месяцев после регистрации, таким образом, формируется их уставный фонд, и это тоже все отражается в протоколе общего собрания учредителей. Таким образом, мы можем расшифровать слова «ограниченная ответственность», у ООО она, именно ответственность ограничена, а у ИП нет. Тоже самое касается и возможностей.
Возможности и ограничения ИП и ООО.
К примеру, Индивидуальный предприниматель не может участвовать в торгах по госзакупкам. ИП не имеет право реализации алкогольной продукции и многое другое. Если есть необходимость получения кредита в соответствующих организация и фондах, у ИП меньше шансов, так как он по прежнему остается физическим лицом. Для ООО это все более доступно и открыто. Ну и можно добавить фактор доверия и престижа. Согласитесь, надпись на визитке или в договоре «генеральный директор» звучит гораздо презентабельнее и внушает больше доверия чем «индивидуальный предприниматель»! Еще что касается названия. У ИП, скажем это «ИП Иванов Иван Иванович», он может потом называть свою деятельность как захочет, магазин «Березка» и так далее. Но и Общество может быть какое угодно, на пример ООО «Светлый путь», это отражается только в реквизитах организации и на печати, и используется в принципе только для документооборота, расчетов и договоров, совсем не обязательно называть так же свой магазин или фирму по оказанию каких либо услуг.
Налогообложение.
Что у ИП, что у ООО, система налогообложения полностью совпадает, и выбирается в зависимости от видов деятельности. Исключение только «Патентная система налогообложения», к ООО она не применима. Но она сама по себе ограниченна, и относится только к определенным видам деятельности. А система налогообложения «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД) с 2021 года отменяется и у ИП и у ООО.
Отчетность и учет.
Нужно начать с того что эти понятия совершенно разные, хотя и непосредственно зависимые друг от друга. Для примера возьмем самую популярную « Упрощенную систему налогообложения» УСН. Налоговая декларация и у ИП и у ООО подается одинаково, раз в год, в следующем году за прошедший период. Если у ИП есть наемные работники, он также сдает все отчетности в «Пенсионный Фонд России» (ПФР) и в «Фонд Социального Страхования» (ФСС). Они есть и ежемесячные и квартальные и годовые. А так же ряд других различных обязательных отчетов, и отчетов по конкретным определенным видам деятельности. По сути, от ООО не чем особо нет отличая в этом. Это что касается налоговых отчетов и отчетов в остальные государственные фонды.
Существует еще и «Бухгалтерский учет» (бухучет»). Да, он у ИП немного проще, но он есть и его необходимо вести и соблюдать в рамках установленного, соответствующего законодательства. И у ИП, так же как и ООО, он регулируется и контролируется надзорными органами. Различие только в формах, видах документов и суммы штрафов и пеней, последние у ИП меньше, но они есть. Любой предприниматель должен понимать и помнить, что любая не поданная, или не вовремя поданная та, или иная бумажка влечет за собой ряд неприятностей. К примеру, Федеральная Налоговая Служба очень быстро блокирует расчетный счет. А вот снимает арест она в разы дольше, и Вы вынуждены будете побегать. Об этом надо всегда помнить. Достаточно понимать, что собранные с Вас штрафы так же идут на формирование госбюджета, соответственно это процесс жестко контролируется государством.
И по итогу вышесказанного хочется привести не большой и простой пример. Налоговая ставка по доходам у ИП и ООО одинаковая. А вот отчисления на «Обязательное пенсионное страхование» и «Обязательное медицинское страхование», в 2020 году у Индивидуального предпринимателя только за себя составляет 40874 рубля в год, и выплачивается эта сумма не зависимо от того ведется ли коммерческая деятельность или нет. Начисления начинаются с момента регистрации физического лица в качестве Индивидуального предпринимателя и занесения записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Заканчиваются они только после исключения его из реестра по собственной инициативе с подачей соответствующего заявления в регистрирующий орган.
В заключении хочется сказать следующее. Изначально, когда человек планирует самостоятельно заниматься бизнесом, он предполагает извлечение коммерческой выгоды от этого процесса, это очень серьезное и ответственное занятие. Полный профессиональный порядок и контроль просто необходим. Таким образом, гораздо правильнее и эффективнее эту сумму в 40874 рубля потратить, скажем, на услуги удаленного бухгалтера, даже не обязательно брать его в штат, можно пользоваться деятельностью фирмы, которая предоставляет эти услуги, а затраты списывать в расходы. Данная схема не противоречит Российскому законодательству. Каждый занимается своим делом, и возможность извлекать больше прибыли увеличивается. При грамотном подходе хватит на все, в том числе и на пенсию.
Выбор за Вами.