Немного теории
Реформация баланса – это операция закрытия счетов, на которых учитываются финансовые результаты работы организации. Реформация проводится 31 декабря, после отражения всех хозяйственных операций. Это завершающая бухгалтерская операция года.
Последовательность операций закрытия года
- Закрытие счетов 90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы"
- Расчет налога на прибыль
- Закрытие счета 99 "Прибыли и убытки" (реформация баланса)
- Перенос прибыли/убытков со счета 84
Регламентная операция "Реформация баланса"
Операция включена в обработку "Закрытие месяца". Следует обратить внимание, что она доступна только в периоде "Декабрь".
Для открытия обработки "Закрытие месяца" следует перейти по пути: Операции/ Закрытие периода/ Закрытие месяца. Ссылка "Реформация баланса" находится в 4-й завершающей группе операций.
Проверка движений документа
После проведения для анализа корректности требуется сформировать отчеты:
- отчет «Оборотно-сальдовая ведомость (бух.)
- отчет «Оборотно-сальдовая ведомость (нал.)
- справка-расчет "Пересчет стоимости ОНА, ОНО"
Чек-лист
Должны быть получены результаты:
- сальдо кон. по счету 90 равно 0, в т.ч. в разрезе субсчетов и аналитик
- сальдо кон. по счету 91 равно 0, в т.ч. в разрезе субсчетов и аналитик
- сальдо кон. по счету 99 равно 0, в т.ч. в разрезе субсчетов и аналитик
Коллеги, приглашаем подписаться на наш канал, чтобы узнать больше о построении эффективной системы учета!