Разбираемся, каков риск блокировки счета, если ИП станет принимать платежи на свою карту физлица. Как снизить такой риск? Даем советы.
Есть ли запрет на прием платежей ИП на карту физлица?
Прямого запрета на прием на карту физлица платежей от ведения предпринимательской деятельности нет. Однако договоры банковского обслуживания содержат норму о том, что стандартные дебетовые карты для таких платежей не предназначены. Т.е. формально, принимая на свою карту оплату за выполненные работы и услуги или проданный товар, предприниматель нарушает договор банковского обслуживания, к которому по умолчанию присоединился, открывая карточный счет.
Чем в этом случае рискует ИП?
Риски могут подстерегать предпринимателя с двух сторон:
- со стороны налоговой службы;
Причем, как ни странно, со стороны налоговой вероятность возникновения проблем при приеме платежей на карту физлица менее вероятна. Несмотря на многочисленные слухи в СМИ, что налоговая отслеживает продавцов в соцсетях и доначисляет НДФЛ, все же вероятность этого довольно мала.
А вот вероятность привлечь внимание банка крайне высока. Закон №115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» распространяется в равной степени и на организации, и на ИП, и на физлиц. Причем блокировка делается без предупреждений, что становится для владельца счета неприятным сюрпризом. Для разблокировки счета понадобится время и предоставление большого количества документов.
Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс.
Как снизить вероятность блокировки счета при приеме платежей на карту?
Тем не менее, если без приема платежей на карту физлица не обойтись, можно попытаться снизить вероятность блокировки счета. Для этого следует:
- использовать карту, действующую уже длительное время, т.к. за движениями по новым картам банк следит особенно тщательно;
- принимать платежи не более 600 тыс. руб. единовременно, или стараться вообще не принимать крупные разовые платежи;
- не принимать на карту физлица платежи от юридических лиц либо озаботиться обо всех подтверждающих документах на операцию;
- полученные деньги не обналичивать, либо обналичивать спустя 3-5 дней после поступления на карту.
Если позволяет географическое расположение (в регионе действует режим НПД), то можно воспользоваться специальным счетом для самозанятых лиц. Открыть такой счет можно в Сбербанке или Альфа-банке. В этом случае у банка не возникнет претензий к движению по счету. По заявлению Минфина, с июля 2020 г. режим НПД будет распространяться на всю территорию нашей страны.
Итоги
Напрямую закон не запрещает ИП принимать платежи от предпринимательской деятельности на карту физлица. Однако это может привести к блокировке карты банком во исполнение закона №115-ФЗ. Чтобы снизить вероятность блокировки не следует принимать на карту платежи от юрлиц, разовые крупные перечисления и суммы свыше 600 тыс. руб. единовременно. Можно также открыть специальный счет для самозанятых лиц.
О новостях банковского законодательства узнайте в нашей рубрике «Банк».