Налоговый вычет

но на самом деле ее его не важно присутствие здесь очень и обоснованно потому что тема такая тема налоговые вычеты проще говоря как от государства пополнить свою персональную финансовую копилку и причем все в рамках закона давайте разбираться для начала что есть такое налоговый вычет чтобы не было путаницы эта сумма на которую уменьшается налогооблагаемая база поэтому когда вам говорят налогу вычет 120000 2 миллиона и так далее это не значит что вам государство вернет 120 тысяч или два миллиона яд означает что эта сумма будет вычитаться из ваших налогооблагаемой базы его вернут тот налог который вы вот этого вот вычета заплатили ну например ваш годовой доход миллион рублей вы имеете право на налоговый учет сто тысяч рублей с миллиона если вы чтобы не было с вас берут соответственно по ставке 13 процентов налог 130 тысяч рублей но вы претендуете на вычет 100000 значит вы можете миллион сократить на 100000 и вообще тасс вас должны были взять налог не с миллиона особей 900 тысяч рублей значит излишне уплаченный налог это 13 процентов от ста тысяч вам должны вернуть значит у вас государство вернет не дни 100000 рублей а 13 процентов от ста тысяч то есть 13 тысяч рублей вот так работают вычетом теперь какие доходы можно уменьшить на сумму налоговых вычетов ну проще говоря какие доходы нужно иметь чтобы вообще иметь возможность претендовать на какие то вычета все очень просто вам нужно иметь доходы которые облагаются по ставке 13 процентов кроме долевого участия в организациях проще говоря кроме дивидендов и мне важно сделать на этом акцент тому что мне очень часто говорят а ну я и п поэтому я начать на вычеты претендовать не могу позвольте я тоже и п и что я имею брокерский счет у меня вся прибыль там облагается по ставке 13 процентов и собственно к этой прибыли саша на спокойно применяя все необходимые налоговые вычеты или например вы и pay при этом например медь и квартиры сдаете в аренду как физик по 13 процент вот вам доходы ну и так далее и так далее поэтому если у вас есть любые доходы по 13 процентов кроме дивидендов welcome вычеты к вам применяются теперь что за вычеты прежде всего я рекомендую вам полезную литературу налоговый кодекс российской федерации статьи 218 тире 221 там все вычеты поименованы разбираемся 1 статьи 218 он каиров стандартные налоговые вычеты кому они положены первое лицом у которых есть дети просто есть дети то есть не важно какие уж у катюшу родились такие есть и если у вас есть дети вы имеете право на налоговый вычет в размере 400 рублей в месяц на каждого родителя то есть мама t400 и папа тысяч четыреста начиная с третьим ребенку уже будет три тысячи но если не дай бог ребенок-инвалид там повышенная ставка вычетом и это звучит применяется до 18ти летие ребенка или до 24 лет если это очень окну и так далее подробности в статье 218 что значит вычет 1400 в месяц на ребенка ну соответственно это значит что мама и папа каждый год этого ребенка получают пока ребенку не стукнул 18-24 получает каждый месяц тысяч четыреста звучит и своей заработной платы то есть сумма в 1400 выводится из-под налогообложения то есть они получают зарплату на сто восемьдесят два рубля в месяц больше от 13 процентов от их 400 вы скажете это вот это оно того стоит ну 182 в месяц умножаем nuts месяцев это уж не такая плохая сумму почему бы и нет а если один из родителей не работает а может за другого это получать это получится в два раза больше вычет этот применяется пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350000 рублей как только превысит этот вычет уже не применяется и второй вид стандартных налоговых вычетов он применяется к лицам которые поименованы в статье 218 там целый список но общий смысл это ветеранам это инвалиды это чернобыльцы но и так далее подобные категории в зависимости от категорий вычет будет либо 3000 рублей в месяц либо 500 рублей в месяц но оба они могут применяться применяется если оба применена тогда наибольшим это что касается стандартных вычетов следующий вид вычетов статье 219 in cairo социальные налоговые вычеты а их бывает некоторое количество давайте пойдем поэтапно первым вычет на благотворительность если у вас есть расходы на благотворительность то есть вы передавали деньги вы перечисляли деньги организациям с соответствующими уставными целями то вы имеете право на вычет по благотворительности и максимальный размер этого вычета составляет до 25 процентов от годового официального дохода по 13 процентов в этом году например ваш официальный доход в этом году миллион вы перечислили фонду мы не знаю там ударе жизнь 100000 рублей вычет будет 100000 потому что это до 25 процентов от годового дохода а если у вас официальный доход 200 тысяч в год а вы перечислили 100 тысяч ну насчет вычет будет только 25 процентов от 200 тысяч вот такая вот история следующий вид социальных вычетов это вычет по расходам на лечение на программы дмс но и на лекарства по рецептам в пользу себя и близких родственников по семейному кодексу российской федерации там дети родители официальные супруги то бабушки-дедушки так далее смотрите семейный кодекс то считается близким родственником естественно это расходы только если вы оплачиваете лечение в организациях который имеет соответствующую лицензию р.ф. и если вы оплачиваете программы дмс пользу себя и близких родственников в организациях который имеет соответствующую лицензию р.ф. то есть это если вы платите а не то что вам работодатель оплачивает вы ничего не платите и вы еще претендуете на вычет здесь ограничение 120000 рублей в год но есть ограничения по есть особый вид лечения называется дорогостоящее лечение и в эти 120000 оно не входит если у вас была расход по дорогостоящему лечению список можете загуглить посмотреть список дага стоящего лечения для налоговых вычетов у нас он утвержден правительством рф и там есть огромный список видов лечения которые не попадают под это ограничение 120000 там ограничение ваш официальный годовой доход соответствующий год например если вы в определенный год и оплатили операцию вашему близкому родственнику она составляла не знаю там сот тысяч рублей и она в этом списке дорогостоящего лечения есть и вас официальный доход был миллион то вы имеете право на вычет 500000 потому что это дорогостоящее лечение они просто лечение где ограничение 120000 просто 20 я скажу чуть позже там еще одна небольшая оговорочка следующие и расходы на образование в пользу себя близких родственников и детей если у вас есть расходы на образование в организациях который имеет определённую лицензию на образовательную деятельность и рф то вы имеете право на налоговый вычет до 120 тысяч рублей в год если это расходы на себя и близких родственников кроме детей на детей вычет 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка но в сумме на обоих родителей то есть не 50000 мамой 50000 папа она ребенка всего 50 тысяч каждый год дальше следующий вид налогов и читов это вычеты по пенсионным программам в нпф ах и страховых компаний которые имеется от качества соответствующую лицензию цбрф в пользу себя и близких родственников а также на программы софинансирования пенсий а также на программы страхования жизни в пользу в себя и близких родственников сроком от 5 лет в организациях которой имеется от растущего лицензию цбрф и здесь максимально вычет 120000 рублей в год а теперь та самая оговорка который немножечко может быть умерит ваш пыл эти 120000 это ограничение как на расходы на страхование пенсию так и на образование кроме образования детей так и на лечение кроме дорогостоящего то есть если у вас течение года были расходы на лечение 100000 на обучение 100000 и на пенсию 100 тысяч то есть вы не получите вычет с толстой 100 вы получите всего 120 потому что это ограничение на все эти статьи в совокупности вот такая вот маленькая неприятность с дальше а если мы говорим про следующий вид налоговых вычетов это имущественные налоговые читы это 220 статья ангаров когда они применяются они бывают двух видов первое это если вы покупаете или строите жилье в россии если очень грубо здесь налогу вычет составляет сумму которую вы потратиться на строительство или на покупку жилья ну не более 2 миллионов рублей а если вы до этого использовали ипотечный кредит то тогда еще и можете получить вычет в размере процентов по этому кредиту но не более 3 миллионов рублей если мы говорим про трогает имущественных вычетов это вычеты при продаже имущества в россии если вы продаете имущество которым не недвижимость которым владели менее 3 лет то вы можете им из той суммы которую вы получите от продажи вычесть либо 250000 либо подтвержденные расходы на покупку в зависимости от того что вам выгоднее если вы продаете недвижимость которая была в собственности менее ну теперь уже 5 лет или если она вам досталось по дарению наследству приватизации тогда сохраняется 43 года вы можете из суммы которую вы получите вычесть либо подтвержденные расходы на приобретение или строительство либо вычесть 1 миллион рублей например вы купили машину за 600 тысяч рублей про владели ею год не понравилось продаете за 500 тысяч чтобы выберите вычесть 250 или утвержденные расходы на покупку 600000 конечно выберите подтвержденные расходы и не заплатит никакого налога в том что вы продали ее дешевле чем купили а если вы унаследовали машину которая сейчас есть ли вы продать стоит 500 тысяч вы же еще не потратили чтобы ее приобрести значит вам выгоде будет если вы ее продаете и суммы 500000 вычесть 250 вот он фиксирован и имущественный вычет следующий вид его вычетов которой мы сегодня говорим это инвестиционные налоговые вычеты они у нас находится статьей 9 19.1 нкр инвестиционная вычеты они у нас в общем то бывают двух видов первое если вы покупаете на обычный брокерский счет и а ценные бумаги которые обращаются на российском рынке и вы это покупаете начиная с 1 января 2014 и позже то есть это не применяется к бумагам которые куплены были ранее 1 января 14 года и вы владеете ими три года или более то у вас есть возможность уменьшить прибыль от их продажи на вычет если очень грубо этот вычет считается так 3 миллиона умножить на количество лет владения этими бумагами но не менее 3 лет ну грубо купили бумаги за миллион про владели ими три года продали за 10 прибыль 9 миллионов и инвестиционный вычет соответственно 3 миллиона за каждый год владение 1 2 3 3 умножить на 39 миллионов прибыль 9 хочет 9 вы не должны платить налоги вот такая вот интересная история но это применяется не автоматически здесь нужно будет подавать декларацию и второй вид инвестиционных вычетов это конечно индивидуальные инвестиционные счета типа a и b а это вычет до 400 тысяч это вычет в размере ваших ежегодных взносов на этот счет то из типа б.у. но собственно освобождает вас от налога на прибыль который вы по этому счету получите ну кроме дивидендов безусловно и последний вид налоговых вычетов и эта статья 221 нкр of это у нас профессиональные налоговые вычеты и если у вас есть гражданско-правовые договоры по которым вы не можете подтвердить расходы на выполнение работ и услуг по этим договорам то вы имеете право сократить собственно выручку по этим договорам на утвержденный процент в этой статье поименована какие виды доходов насколько можно сократить ну например если у вас есть договор на создание авторских произведений то профессиональный вычет будет 20 процентов то есть вы можете на 20 процентов соответственно сократить ваш налогооблагаемый доход это обычно применяется очень легко вы пишете заявление той организации где вам этот коннор выплачивают и вам автоматически считает уже доходы за вычетом этих вычетов ну и считать это вычетом не считать и все равно про это скажу есть еще статья 220 . 1 который предполагает тоже вернемся к фондовому рынку возможность переноса убытков прошлых лет на прибыль текущего года можно посчитать это так или иначе все таки налоговым вычетом прибыль можно сокращать на убытки начиная с 2010 года вот это все вычеты которые у нас существуют более детально еще раз говорю познакомьтесь с ними соответствующих статьях пожалуйста помните все все эти вычеты применяются союзом и то есть нет такого что а вот какой бы месяц хочет вот этот или этот а если я уже инвестиционный использовал и могу ли я получить все остальные вы можете хоть все одновременно применять если официального дохода на всех хватают но помните что если официального дохода на все не хватает то переносить неиспользованный вычет можно только в отношении имущественного вычета на например в 2019 году ваш официальный доход миллион рублей вы купили квартиру вы внесли 400000 на инвестиционный счет и еще вы сто тысяч заплатили за страховку