Нет такого человека, который бы не стремился к обретению финансового благополучия путем пассивного заработка. У тех, кто только начал задумываться об этом, нередко возникает вопрос о том, каким образом можно инвестировать деньги, какими ресурсами воспользоваться. В этой статье будет описан один из самых популярных среди новичков в мире инвестиций инструмент, называемый индивидуальным инвестиционным счётом.
Определение ИИС и его раскрытие
Индивидуальный инвестиционный счёт – это разновидность брокерского счета, отличительной особенностью которого является предоставление владельцу при соблюдении некоторых условий налоговых льгот, также подразумевает под собой ряд ограничений.
Чем характеризуется данный инвестиционный инструмент?
ИИС, как и любой другой способ вложения средств кроме банковских депозитов, не застрахован и всегда предполагает долю риска. Однако хоть денежные средства и не попадают под дирекцию закона о страховании вкладов, но если они были потрачены на приобретение ценных бумаг брокером, внезапно впоследствии потерявшим лицензию, акции так и останутся в распоряжении клиента. Чтобы привлечь граждан на фондовый рынок, государство предусмотрело систему поощрения обладателей инвестиционного счета, основывающегося на предоставлении налогового вычета, что может быть осуществлено двумя способами:
Вычет на общую сумму, начисленную на счёт. Как и в общем случае с налоговым вычетом на квартиру, обучение и тому подобное, происходит возвращение 13% от уплаченной стоимости. Требования остаются стандартными: заполнение налоговой декларации о доходах, предоставлении сведений о месте работы в течение отчётного периода и другие документы, подтверждающие факт открытия счета и начисления на него необходимого объема средств. Примечательно, что законом установлена максимальная сумма вычета – 52000 рублей, а если счёт будет закрыт до истечения трёх лет с момента регистрации, вычет должен быть возвращен, а налог с дохода удержан.
Вычет на полученный доход. При условии внесения на протяжении трех лет ежегодно не более миллиона возможно не удерживать налог с полученного дохода. Для этого придется собрать документы, подтверждающие наличие только одного инвестиционного счета, отсутствие заявления на получение вычета по другому типу, а также ожидать в течение 3 лет.
Как начать инвестиционную деятельность?
Право на регистрацию счета имеет только то лицо, у которого есть лицензия на осуществление брокерской деятельности или лицензия управляющего. При заключении договора с управляющим следует быть очень внимательным, так как он определяет всю дальнейшую стратегию инвестирования средств клиента. При обращении к услугам брокера следует помнить о том, что он лишь будет контролировать правомерность действий, но не правильность с точки зрения доходности. Также перед тем как окончательно выбрать, к кому обратиться, важно тщательно проанализировать все предложения по всем параметрам, начиная от сервисных сборов, оплаты брокера, лицензии Банка России.
Итак, в чем же кратко состоит суть ИИС?
Одновременно допускается иметь только один счёт.
Три года – обязательный срок работы счета для получения налогового вычета.
При работе с брокерами отправной точкой является дата подписания соглашения, а с управляющими – дата первого поколения счета.