По статистике, половина открывшихся предпринимателей закроются в течении года. Из своего опыта могу сказать, что к закрытию и большим долгам приводят их собственные ошибки. Давайте попробуем разобраться какие ошибки совершают начинающие предприниматели с точки зрения бухгалтерии и налогообложения.
Ошибка №1.
Неправильно оформлены или вообще не оформлены заявления о переходе на льготный режим налогообложения. Мало определить для себя, что вы применяете УСН, ЕНВД или патент, нужно уведомить об этом ФНС. И желательно, хранить уведомление со штампом налоговой. Всякое бывает. Вот одна недавняя история, клиентка приходит в МФЦ открывать ИП, заявление о регистрации ИП у нее принимают, и сотрудник МФЦ спрашивает:
- Вы на упрощенке будете?
- Да - да, на упрощенке, отвечает клиентка и уходит.
Заявление на УСН не писала, но твердо уверена, что она на упрощенке.
Тут конечно и не профессионализм сотрудника МФЦ, но все же уважаемые предприниматели запомните, по умолчанию у нас в РФ только общая система налогообложения, да эта та самая, которая с НДС, и никакая другая. Если же вы хотите другую, об этом необходимо уведомить налоговую, и мало того, уведомить еще и в установленные сроки:
- Для УСН в течении 30 дней с даты регистрации. Если же вы не знали о такой возможности, то вы как клиентка в примере окажетесь на общей системе налогообложения К сожалению, возможность перехода для уже действующего бизнеса предоставляется только раз в год. Например вы уже больше месяца открыты, сейчас применять УСН вы не можете, но хотите применять его с 2020 года, тогда вам необходимо подать уведомление до 31 декабря 2019г. Но, конечно, при условии, что вы соблюдаете лимиты доходов, работников, основных средств и не нарушаете другие установленные требования.
- Если вы хотите перейти на ЕНВД, то уведомление должно быть подано не позже чем в пятидневный срок с начала деятельности, и конечно эта деятельность должна попадать под вмененку. Сделать это можно в любое время в течение года – никаких ограничений здесь законодательство не предусматривает.
- Если вам больше приглянулся патент, заявление подается за 10 рабочих дней до начала его действия.
Ошибка №2.
Не правильно выбрана система налогообложения.
Постараюсь объяснить на примере: Клиент выбирает между ЕНВД или патентом. Занимается розничной торговлей, при ней патент на год стоит 66 000 руб., а ЕНВД за год например 80 000. Казалось бы патент в 2 раза выгоднее, но вот в этом и есть главное заблуждение начинающих предпринимателей. Все дело в том, что да, патент стоит 66 000, но плюсом к этому еще нужно будет заплатить страховые взносы, а сейчас это более 36 000 руб. плюс так называемый 1% свыше 300 000, а это еще 8 000 руб. Итого на патенте расходы нашего ИП составят 66 +36 +8 = 110 тыс. руб.
Теперь посчитаем затраты нашего ИП за год на ЕНВД. Главное отличие при ЕНВД в том, что все взносы ИП можно из налога вычитать. И 80 000 руб. в год это все затраты на налоги, которые понесет ИП.
Ошибка №3
Деятельность не ведется, не сдают отчетность и не платят фиксированные платежи.
Почему то в последнее время все больше попадается ситуаций, когда ИП не ведет деятельность и поэтому не сдает декларации и не платят взносы. Так вот, пока у вас открыто ИП, вам начисляются страховые взносы не зависимо от того ведете вы деятельность или нет. И декларации тоже необходимо подавать. Не надейтесь, что пронесет, платить все равно придется, только еще с пенями и плюсом штрафами за не вовремя поданую декларацию. Поэтому совет, не планируете временно вести деятельность, закройте его, лучше через какое то время открыться заново.
Ошибка №4
Отчетность сдается, налоги и взносы платятся, но никогда не проводится сверки с налоговой.
И здесь дам еще один совет, хотя бы раз в год делайте сверку с налоговой по своим платежам. Вы можете заплатить все налоги и будете уверены, что никаких задолженностей по налогам у вас нет, но бухгалтерам известны ситуации, как например в начале этого года, когда налоговая переходила на новое ПО и половину платежей эта "чудо программа" просто не видела.
Ошибка №5
Не правильно выбран банк.
Сейчас огромное количество банков, в которых ИП может открыть расчетный счет, изучайте варианты обслуживания, консультируйтесь с банковскими работниками, выбирайте, что удобно именно вам, но не должны расходы на расчётно-кассовое обслуживание съедать львиную долю прибыли.
Надеюсь разбор ошибок станет полезен для начинающих предпринимателей и, возможно, убережёт многих из них от тех «грабель», на которые уже наступили их коллеги по цеху. Если это так, пишите комментарии, ставьте лайк и подписывайтесь на канал!