Налог для самозанятых натолкнул тех, кто работает сам на себя, на вопрос — а что будет, если продолжить зарабатывать и не платить налоги?
Почему нельзя без ИП или самозанятости?
Подумаем, к какой категории относят человека, который получает доход, но у него нет работодателя, он не открыл ИП или ЮЛ, не подал декларацию или не стал самозанятым? Без вариантов − к незаконным предпринимателям. А это в некоторых случаях даже уголовная ответственность.
Что считается незаконным предпринимательством и чем оно чревато?
В Гражданском кодексе предпринимательская деятельность трактуется как «деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли».
Обратите внимание, НАПРАВЛЕНА. Даже если вы ничего не заработали, но пытались это сделать − вы занимались предпринимательской деятельностью и должны отчитаться в налоговой.
Из определения возникает вопрос − что можно считать «систематическим получением прибыли». Раз в полгода перепродавать старые айфоны − это систематическая прибыль? А распродажа детской одежды?
Посмотрим на примерах.
Не предпринимательская деятельность. Допустим, Ольга и Сергей Авдошины ведут семейный блог в Инстаграме, у них 3 000 активных подписчиков. Когда их дочка подросла, они решили продать детские вещи. Распродажа прошла на ура. Авдошины заработали 50 000 ₽.
Никто не назовет распродажу детских вещей предпринимательством. Но все равно по закону Авдошины должны зарегистрировать доход, подать декларацию и заплатить налог.
Предпринимательская деятельность. Небольшое преступление. Авдошины увидели хороший спрос на детские товары и решили делать вещи на заказ. Ольга официально не работала − времени на небольшой бизнес хватало. Приступили к делу.
Заказчики были довольны, делали репосты в соцсетях. Клиентов становилось все больше. За месяц Ольга выполняла заказы на 78 000 ₽. За четыре месяца − на 312 000 ₽.
Это уже «систематический» доход. Его можно назвать предпринимательством. Если налоговая наткнется на аккаунт Авдошиных, устроит проверку и обнаружит, что у них нет ИП, семью ждет административная ответственность.
При нелегальном доходе от 250 000 ₽ предусмотрен штраф − 500-1 000 ₽. Сейчас его хотят повысить до 5000-10 000 рублей за первое нарушение, до 30 000 − за повторное.
Предпринимательская деятельность. Преступление посерьезней. Авдошиным везло − налоговая им не встретилась. Бизнес рос, клиенты приходили активнее. Постепенно Ольга решила выпустить линию детской одежды и повысить цены. Теперь в месяц она получала около 200 тысяч. А доход за год приближался к 2,5 млн.
Что это значит для налоговой?
Нелегальный доход от 2 500 000 ₽ в год − это уже административная и уголовная ответственность. Если Авдошины попадутся, их ждет штраф до 300 000 ₽, обязательные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.
Предпринимательская деятельность. Все очень плохо. Дело Авдошиных процветало − новые идеи постоянно посещали Ольгу. Но никого не посетила мысль открыть ИП. Ольга стала продвигать аккаунт и запустила рекламу. На помощь ей пришли подруги. Теперь они увеличили заказы в три раза, и выручка за следующий год достигла 9,2 млн ₽.
За нелегальный доход свыше 9 миллионов в уголовном кодексе прописан штраф до 500 000 ₽, обязательные работы до 5 лет или лишение свободы до 5 лет.
Обобщим виды преступлений и наказания за них:
Поэтому лучше работать на себя легально ;) Сейчас есть два удобных режима − ИП и самозанятость. Читайте Все о налоге для самозанятых.