Начинающие предприниматели часто допускают смешные ошибки в отношениях с государством. Посмотрите, как делают другие, и сравните со своим ИП.
Все герои работают на упрощенке. Все данные за 2018 год.
Редактор и организатор дизайн-мероприятий, доход 690 тысяч рублей, отдала государству 10%
Схема налогообложения — 15% (доход минус расход). Мария заплатила государству 68 000 ₽.
Когда Мария пишет тексты, у нее почти нет расходов. Когда Мария проводит мероприятия, у нее расходов 90%. Если бы Мария выбрала 6% от дохода, как другие герои статьи, то выплаты государству увеличились бы на 10 000 ₽.
Мария заплатила 10 000 ₽ страховых взносов в начале 2018 года и 26 000 ₽ в конце. Если бы она разбила их на равные 4 части и платила каждый квартал, она уменьшила бы сумму налога. Если бы заплатила налог вовремя, то не платила бы пени — 0,72% от налога за месяц просрочки, примерно 300 рублей.
Дизайнер, доход 615 тысяч рублей, отдала государству 7%
Схема налогообложения — 6% от дохода. Лора заплатила государству 41 400 ₽.
У бизнеса всегда есть расходы: на интернет, телефон, хостинг, домен, необходимые для работы программы, новый компьютер, корреспонденцию клиентам, канцелярию, транспорт. Но если ИП работает по схеме «упрощенка 6% от дохода», то в налоге расходы не учитываются, и многие предприниматели не ведут их учет.
Редактор, доход 2 миллиона 907 тысяч рублей, отдал государству 8%
Схема налогообложения — 6% от дохода.
Сергей зарабатывает больше всех из героев и больше всех платит государству — 233 000 ₽. Сергей — молодец, будьте как Сергей.
Интернет-маркетолог, доход 916 тысяч рублей, отдал государству 7%
Схема налогообложения — 6% от дохода. Владимир заплатил государству меньший процент среди всех героев — 7%, это 62 600 ₽.
Получил штраф за не вовремя сданную отчетность — 1 000 ₽. Сдавайте отчетность вовремя.
Маркетолог, доход 171 тысяча рублей, отдал государству 19%
Схема налогообложения — 6% от дохода.
Денис заплатил государству 32 385 ₽ — фиксированную часть страховых взносов, ими же покрыл налог. Если ИП платит взносы каждый квартал, перед тем, как оплатить налог, он равномерно снижает авансовые платежи по налогу, и к концу года не получается переплаты.
Дизайнер, доход 325 тысяч рублей, отдал государству 10%
Схема налогообложения — 6% от дохода, это 32 635 ₽. Покрыл налог страховыми взносами.
Маркетолог, доход 1 миллион 604 тысяч рублей, отдал государству 4%
Павел зарегистрировал ИП в Крыму, поэтому платит государству 4% от дохода, а не 6%, как в других регионах, — это 64 147 ₽.
У регистрации ИП в Крыму есть минусы, например, можно попасть под санкции. Но если для вас это не важно, вы можете уменьшить налоги.
Разговаривать о финансах нужно не текстом, а бухгалтерскими таблицами — мы свели финансовые показатели всех героев, чтобы было проще анализировать.
Что входит в платеж государству
1. Налог
Если у вас не было дохода или вы покрыли налог страховыми взносами, налог может быть равен 0 ₽.
Налоги можно уменьшать на сумму страховых взносов. Если получилось 5000 ₽ налогов, и 2000 ₽ страховых взносов, то вам не нужно платить 5000+2000 = 7000 ₽, а достаточно заплатить 2000 ₽ страховых взносов и 5000—2000=3000 ₽ налогов.
Если налогов получилось 500 ₽ и 2000 ₽ страховых взносов, то вам достаточно заплатить 2000 ₽ страховых взносов.
2. Страховые взносы
1. Фиксированные взносы — 32 385 ₽ в 2018 году и 36 238 ₽ в 2019 году. Из них:
страховая часть пенсии — 26 545 ₽ (2018) и 29 354 ₽ (2019);
медицинское страхование — 5 840 ₽ (2018) и 6 884 ₽ (2019).
Эти взносы придется платить, даже если вы не получаете дохода или ушли в минус.
2. Дополнительные взносы — если доход за год превышает 300 000 ₽, нужно заплатить 1% от суммы превышения.
Раньше страховые взносы платили в Пенсионный фонд (ПФР), теперь все платежи ИП отправляет в налоговую.
Напишите, если хотите добавить свое ИП в статью: zhiza.zen@yandex.ru