7 категории налоговых вычетов положены каждому сотруднику. Часть из них может предоставить бухгалтерия. А значит заработная плата станет больше
Бухгалтера умалчивают о вычетах с целью облегчить расчёты и с лёгкостью отдают деньги сотрудника налоговой.
Какие вычеты можно получить
Налоговый кодекс предусматривает следующие вычеты по налогу на доходы физического лица:
- стандартные;
- имущественные;
- социальные;
- профессиональные;
- инвестиционные;
- на убытки от ценных бумаг;
- на убытки от инвестиционных товариществ.
Какие вычеты требовать у бухгалтера
Работодатель в лице бухгалтера обязан предоставить сотруднику все эти вычеты. А значит не облагать НДФЛ часть заработной платы.
И если социальный, имущественный, профессиональный и т.д. вычеты требуют решения налоговой, то стандартные вычеты предоставляются просто на основании заявления сотрудника.
В бухгалтерии вычет отдадут быстрее
Кто из вас не подавал декларацию для получения вычета при покупке квартиры в налоговую? На обучение детей? На лечение?
Наверняка многие. Только делали вы это в году следующем за годом покупки, оплаты обучения или лечения. При обращении в налоговую вам говорят: "приходите в следующем году в срок до конца апреля" .
Но работодатель вправе вернуть вычет уже в текущем году.
Как получить вычет в своей бухгалтерии
Для получения стандартного вычета на детей нужно подать в бухгалтерию заявление и копию свидетельства о рождении ребёнка. Бухгалтер обязан будет пересчитать налог с начала года текущего, когда бы вы не пришли. Даже если вы обратились в декабре. Перед получением заработной платы, разумеется.
Стандартный вычет ветерану боевых действий тоже потребует только заявления и копии ветеранского удостоверения. Он назначается с момента обращения.
Имущественные и социальные вычеты требует первоначального обращения в налоговую. Для этого в текущем году сразу после совершения покупки, оплаты обучения и так далее, нужно собрать все документы и подать их в ИФНС. После того как налоговая вынесет решение о праве получения вычета, его нужно передать в бухгалтерию своего учреждения.
По данному решению в месяце его получения бухгалтер уже перестанет взимать НДФЛ с вашей заработной платы в пределах предоставленного вычета.
Пример
В феврале 2020 года вы приобрели квартиру. Сразу собрали документы и подали в налоговую. В марте получили решение от налоговой о праве на вычет и передали его в бухгалтерию. Уже в марте работодатель не возьмет с вас НДФЛ.
Как вернуть налоги за прошлый год
Не предоставленные бухгалтерией вычеты на детей, личные вычеты участника боевых действий (стандартные) за прошлые годы можно потом забрать у налоговой.
Но нужно будет подать декларацию. А это дополнительные нервы и траты.
Бухгалтерия может применить вычет только с начала текущего года. За прошлые периоды - только налоговая.
Важно! Вернуть излишне уплаченных налоги удастся только за последние три года!
При обращении в налоговую в 2020 году: за 2017, 2018, 2019 года.
Сколько вы теряете от молчания бухгалтеров
Подсчитаем, во что вам обходится незнание прав на вычеты.
Пример
Сотрудник ветеран боевых действий отец двоих детей в 2019 году приобретает квартиру стоимостью 2 млн. 200 тыс. руб. Кроме того, в 2019 году он платит за обучение своего ребёнка в ВУЗе 70 тыс. руб. В этом же году обращается за платной медицинской помощью стоимостью 100 тыс руб.
В 2020 году он идёт в налоговую и подаёт декларацию на имущественный вычет, вычет на обучение детей и на свое лечение. Там же узнает, что имеет право получать вычет на ребенка в возрасте до 18 лет и до 23 лет, обучающегося в ВУЗе.
Подсчитываем ущерб:
Вычет на одного ребенка 1400 рублей в месяц. То есть бухгалтер излишне удерживал ежемесячно 364 рубля:
1400 руб. * 13% * 2 детей = 364 руб.
А за 2019 год недоплатил сотруднику 4368 рублей:
364 руб. * 12 мес. = 4368 руб.
Вычет по ветеранскому удостоверению - 500 рублей в месяц.
За год получается 780 рублей:
500 руб. * 13% * 12 мес. = 780 руб.
Кроме того, если бы работник знал о своём праве получить вычеты на приобретение жилья, обучение и лечение от работодателя, он бы обратился за ними ещё в 2019 году.
Имущественный вычет составляет 2 млн. руб. (это предельная сумма вычета). А значит сотрудник вернёт за покупку квартиры 260 тыс.руб.:
2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
Вычет на обучение одного ребёнка 50 тыс.руб. А значит возврат составит 6 500 рублей:
50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.
Максимально возможная сумма вычета за лечение 120 тыс. руб. Сотрудник вернёт 13 000 рублей:
100 000 руб. * 13% = 13 000 руб.
То есть, в 2020 году сотрудник вернёт себе:
- по имущественному вычету 260 000 руб.
- по социальному вычету на обучение 6 500 руб.
- по социальному вычету на лечение 13 000 руб.
- по вычету на детей за три года 13 104 руб. (4 368 руб. * 3 г.)
- по личному вычету как ветеран боевых действий 2 340 руб. (780 руб. * 3 г.)
А теперь внимание! Уровень инфляции по данным Минфина в 2019 году составил 3%
А значит сотрудник потерял 8 539 руб.:
(260 000 руб. + 6 500 руб. + 13 000 руб. + 4 368 руб. + 780 руб) * 3% = 8 539 руб.
Неплохо!
И это мы ещё не подсчитывали периоды ранее 2017 года, за которые вычеты на детей вернуть уже не удастся.
Вот так из-за лени бухгалтера, из-за безынициативности и отсутствия разъяснительной работы, страдают обычные сотрудники.