Если вы решитесь открыть брокерский счёт, то, скорее всего, вам предложат дополнительно открыть Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), обещая, что вы получите налоговый вычет 13%. Для чего он нужен, и стоит ли соглашаться на это заманчивое предложение? Давайте разбираться.
Как я рассказывал в прошлой публикации, любые доходы с ваших инвестиций облагаются налогом. ИИС позволяет получить налоговый вычет, и это его главное преимущество над обычным брокерским счётом. Есть два типа вычета: их называют тип «А» и тип «Б».
Первый вариант позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на счёт, его можно получать каждый год. Но есть и подводные камни, например, чтобы получить этот тип вычета у вас должен быть официальный доход, облагаемый налогом. Иными словами, необходимо официальное трудоустройство. Ещё важно то, что вы получите вычет за те средства, которые внесли в течение этого календарного года. И здесь тоже есть ограничения всего на ИИС можно внести не более миллиона рублей в год. А вычет можно получить с сумы не более 400 тысяч, то есть максимальный размер вычета – 52 тысячи рублей.
Второй вариант – это возможность не платить налог с дохода от инвестиций. И тут скрывается главная загвоздка, чтобы воспользоваться этим вариантом, необходимо пользоваться ИИС три года. Этот вариант вычета оформляется при закрытии ИИС сразу за все года использования. Поэтому открывать ИИС стоит только если вы планируете долгосрочные инвестиции (не менее трёх лет), в противном случае это не имеет смысла. Но зато в этом случае вам не нужно иметь другой официальный доход.
Ещё важно знать, что вы можете открыть несколько брокерских счетов, но ИИС может быть только один. Если вдруг вы захотите открыть его на другой платформе, то действующий надо закрыть в течение 30 дней.
Если вдруг, вы поняли, что инвестиции это не ваше, и решили снять деньги, то к брокерскому счёту вы сможете вернуться через какое-то время. Просто снять деньги с ИИС не получится, если вы решите вывести средства, то счёт придётся закрыть.
При это, пополнять ИИС можно только рублями, это не значит, что вам будут недоступны иностранные акции и другие операции с валютой. После пополнения у вас будет возможность произвести обмен, но пополнить сразу в валюте не получится.
Решение открывать ИИС или нет, остаётся за вами, но перед тем, как его принять, взвесьте все за и против. Я пока не стал открывать такой счёт, потому что не планирую долговременных инвестиций, да и вообще не уверен, что моего интереса хватит на три года. Возможно в будущем я передумаю, в таком случае вы узнаете об этом здесь.