Для долгосрочной работы бизнеса необходим юрист, который создаст структуру правоотношений между бизнесом - подрядчиками - сотрудниками - клиентами. Построение модели взаимоотношений является важным фактором в целях избежания проблем с налоговой, прокуратурой и с другими органами государственной власти.
Ниже приведены 3 основных модели.
1. Опасное построение взаимоотношений:
- Вы сотрудничаете со специалистами (менеджеры, smm, фотографы, видеографы, модели, авторы курсов) и переводите им оплату за их услуги на карту, либо отдаете наличными, не заключив с ними никаких договоров.
- Клиент покупает курсы на сайте, где не размещена оферта, либо размещена типовая, скачанная с интернета. Деньги от клиентов приходят как на ваш счет, так и на счет ваших партнеров, налоги оплачиваете не всегда.
- Вы выдаете сертификаты о прохождении курса, при этом обучение проводите не лично вы, а нанятые авторы курсов.
Риски:
- Отсутствие договоров с подрядчиками: приводит к негативным последствиям на различных уровнях. В первую очередь, это доначисление налогов, штрафов, пени и т.п. В случае перевода подрядчикам крупных сумм вами может заинтересоваться Росфинмониторинг, Банки могут заблокировать Ваши счета, а подрядчики, получив вознаграждение, выполнять работу некачественно или вовсе пропасть.
- Некачественная оферта или ее отсутствие: может навредить вашему бизнесу. Например, вы не сможете подтвердить основания возникновения дохода перед налоговой службой.
- Отсутствие договора на покупку курса: как и отсутствие оферты может повлечь налоговые санкции, а также злоупотребление со стороны учеников.
- Отсутствие договоров с авторами, станет препятствием для защиты уникального контента.
Чем грозит выдача сертификатов без лицензии:
- Административная ответственность п. 2 ст. 14.1 КоАП:
штраф с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой, на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей, на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.
- Уголовная ответственность ст. 171 УК РФ 171 УК РФ:
Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии сопряженное с извлечением дохода в крупном размере (более 1 млн 500 000 руб.), наказывается штрафом - до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
- Гражданская ответственность:
Ученики, которые купили у вас обучение и получили сертификаты без наличия лицензии имеют право потребовать от вас возврат денежных средств с выплатой неустойки и штрафа, согласно закону «О защите прав потребителя».
2. Чистое построение взаимоотношений- для ИП с сотрудниками или ООО:
- Сотрудники (менеджеры, smm, фотографы, видеографы, модели и т.д.) официально работают на ваш бизнес по трудовому договору. Вы как работодатель оплачиваете НДФЛ 13%, ПФР 22%, ФСС 5%, ФМС 3% (итого 43%) налога;
- Вы заключаете договор с клиентами на покупку вашего товара или услуги и платите 6% от дохода (в большинстве случаев используется упрощенная система налогообложения 6%);
- Заключаете с авторами курсов договор авторского заказа или лицензионный договор и выкупаете у них курс;
- Вы получаете лицензию на образовательную деятельность.
Риски:
Отсутствуют. В случае запросов от налоговой или прокуратуры, все необходимые документы у вас в наличии. НО при этом объем налогов является большим, особенно для малого бизнеса. Также вам необходимо получить лицензию.
3. Сбалансированное построение взаимоотношений (только для ИП без сотрудников):
- Ваши сотрудники (менеджеры, smm, фотографы, видеографы, модели и т.д.) оформлены как ИП, либо как самозанятые, и вы заключаете с ними договоры на оказание услуг. В таком случае они уже не ваши сотрудники, а подрядчики, и вы не оплачиваете за них налог, они сами отвечают перед налоговой за свои доходы.
- У вас заключен договор с клиентами на образовательные услуги. Вы не оплачиваете налоги, так как купили патент на образовательную деятельность (патентная система налогообложения);
- Заключаете с авторами курсов договор авторского заказа или лицензионный договор и выкупаете у них курс.
- Вы не тратите деньги и время на получение лицензии, потому что ведете деятельность как ИП без сотрудников.
Риски:
В случае грамотного составления договоров с подрядчиками, риски отсутствуют. Очень важно предусмотреть в договоре положения, которые не будут указывать на наличие трудовых взаимоотношений. Имеете право выдавать сертификаты без лицензии.
Вывод: как показывает опыт, многие предприниматели не уделяют должного внимания грамотному выбору системы налогообложения и оформлению своих взаимоотношений с клиентами и контрагентами.
Наказанием за эти нарушения могут быть финансовые потери и уголовная ответственность. К сожалению, большинство бизнесменов обращаются за юридической помощью, уже после того, как их нарушения выявлены государственными органами. Юридическая помощь, оказанная вовремя, может сэкономить Ваши деньги и защитить вас от неприятных ситуаций.
В том числе, стоит помнить о том, что лицензия нужна не всегда. Если вы проводите курс без образовательной программы, вы не выставляете оценки и зарегистрированы в качестве ИП, то выдавать сертификаты можно без лицензии.
Если есть вопросы- задавайте их в комментариях!
Наш сайт: https://www.nkjustice.ru