Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее стоимость и проценты по ипотеке, но и по расходам на отделку. Так можно вернуть 13% от затрат на материалы и проведение работ. Рассказываем, что нужно для этого сделать и как увеличить шансы на положительный ответ от налоговой.
Кому и когда положен вычет за отделку квартиры
Налоговый вычет по расходам на отделку относится к имущественным вычетам. Его можно получить на основании пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ вместе с вычетом при покупке недвижимости. Самое важное условие — это иметь официальный доход и исправно платить НДФЛ 13%.
Для получения вычета за отделку должны выполняться особые условия:
- недвижимость куплена на стадии застройки;
- объект является жильем (дом, квартира, комната или доля);
- при покупке отсутствует отделка.
В пп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ есть прямое указание на то, что вычет за отделку возможен только для «незавершенной строительством» недвижимости. Даже если купить жилье от застройщика, но в готовом доме, то в части вычета по расходам на отделку налоговая откажет.
Какую сумму можно вернуть
Вычет на отделку входит в общий имущественный вычет 13% при покупке квартиры, максимальный размер которого — 260 тыс. рублей. В эту сумму включены вместе и возврат стоимости жилья, и потраченные на отделку деньги. Сумма расходов на то и другое вкупе не должна превышать 2 млн рублей.
Когда покупатели квартиры состоят в браке и получают официальный доход, то каждый супруг имеет право на налоговый вычет 2 млн рублей, в сумме — 4 млн рублей. Эту особенность можно использовать, чтобы увеличить размер вычета.
Какие расходы учитываются
- на приобретение отделочных материалов;
- на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
- на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
В налоговом кодексе нет точного перечня материалов и работ, связанных с отделкой квартиры. Лучше всего ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).
В разделе 43.3 ОКВЭД указаны такие работы, как:
- полировка;
- штукатурные и малярные работы;
- покрытие полов и стен (плитка, паркет, ковролин, обои и т. д.);
- циклевание полов;
- отделочные плотничные работы;
- звукоизолирующие работы;
- очистка внешней территории;
- установка дверей, окон, дверных и оконных рам.
Вычет можно оформить на расходы по монтажу сборных кухонных гарнитуров, а также шкафов и лестниц. Информации о других предметах мебели в классификаторе нет, поэтому, скорее всего, налоговая откажется их учитывать.
Как подтверждать расходы
Налоговая потребует документального подтверждения расходов на отделку, поэтому в процессе ремонта нужно тщательно фиксировать все затраты на материалы и работы. В качестве доказательств можно предъявить:
- товарные и кассовые чеки (бумажные и электронные);
- договоры и сметы;
- банковские выписки;
- платежки и расписки.
Расходы на услуги мастеров будут учитываться при составлении официального договора на отделочные работы — лучше с подробной сметой. В крайнем случае можно оформить расписку.
Как считаете? Стоит ли тратить время на получение вычета? И не забудьте подписаться на наш канал.