Я часто сталкиваюсь с тем, что многие люди не знают своих прав и не пользуются всеми доступными льготами. В этой статье я более подробно расскажу о том, как вернуть деньги, за обучение: собственное, детей, или даже братьев и сестер.
О чем речь?
Все официально работающие россияне платят подоходный налог. И в законодательстве есть статьи, которые позволяют вернуть часть уплаченных налогов. Сегодня поговорим о ст. 219 НК РФ, согласно которой можно вернуть уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Сумма к возврату составляет 13% от стоимости обучения, но не более 15600 рублей.
Собственное обучение.
Вы можете воспользоваться налоговым вычетом на собственное обучение, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах). При чем деньги можно вернуть за любую форму обучения: очную, заочную, вечернюю.
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Сколько можно вернуть?
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей.
- Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. То есть, если вы за год заплатили 10 000 налог, то и вернете себе 10 000 рублей.
- Учтите, что вычет 15600 относится ко всем налоговым вычетам суммарно (за обучение, лечение, пенсионные взносы)
Обучение детей.
Вы можете получить налоговый вычет за обучение детей, если:
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на вас (или вашего супруга);
- документы фактической оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на вас.
Только вычет можно получить максимум с 50 000 рублей, т.е. не более 6500 рублей за год (50000*13%=6500)
ПРИМЕР:
Вы оплатили за свое обучение на сумму 70 000 рублей и за обучение ребенка в ВУЗе 60 000 рублей. За свое обучение вы можете вернуть 13% - 70000*13%=9100 рублей. Так как максимальная сумма 15600, то вы можете получить вычет и за обучение ребенка: только вместо 60 000 рублей - 50 000 (так как за ребенка это максимальная сумма). 50000*13%=6500. Итого: 9100+6500=15600 - это ваша максимальная выплата.
Какие нужны документы?
Для оформления налогового вычета вам нужны:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учебным заведением;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда можно получить выплаты?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2017 году, вернуть деньги сможете только в 2018 году.