Открывая бизнес, разберитесь, что вам выгоднее регистрировать — ИП или ООО. От этого зависит ответственность, обязанности и возможности.
Самые распространенные формы собственности в бизнесе — Индивидуальный предприниматель и Общество с Ограниченной Ответственностью. У них много отличий и каждая подходит для своих случаев. Расскажем, в чем разница, чтобы вам было проще подобрать подходящую форму.
Права руководителя
ООО — это юридическое лицо, оно не зависит от учредителя и существует даже если изменился список учредителей.
ИП — это физическое лицо с разрешением на ведение бизнеса. Налогоплательщик-гражданин становится налогоплательщиком-предпринимателем, и за ним теперь будут лучше следить.
Ответственность при банкротстве
При банкротстве ООО отберут только имущество фирмы: здания, деньги со счетов, офисную технику. Но если имущества фирмы не хватит для покрытия долгов по налогам, взносам и штрафам — требовать будут уже с учредителя (ст. 49 НК РФ), особенно если суд докажет его вину в банкротстве. Еще ограниченная ответственность разрешает списать долги при ликвидации ООО.
Если набрать долгов, придется отвечать всем своим имуществом — даже машиной, купленной задолго до открытия ИП. Единственное жилье и землю под ним забрать не могут, хотя и это спорный вопрос. Мы разбирали его вот здесь.
Кто учредитель
Открыть ООО можно одному или в компании до 50 человек. Для этого каждый вносит вклад в уставный капитал — минимум, 10 000 рублей. Вклады могут быть не равны, но прибыль будет распределяться в соответствии с долей.
ИП — индивидуальный предприниматель, поэтому делает все один, соучредителей у него нет. Уставный капитал не нужен.
Документы
Для регистрации ООО понадобится устав, договор о создании ООО, протокол либо решение учредителей, заявление и квитанция об оплате пошлины — 4000 р.
Для регистрации ИП понадобится паспорт, заявление и квитанция об оплате пошлины — 800 р.
С 2019 года ООО и ИП смогут регистрироваться через интернет, тогда пошлину разрешают не платить. Федеральный закон от 29.07.2018 N 234-ФЗ
География бизнеса
ООО регистрируется по юридическому адресу головного офиса — а значит, покупки или аренды нежилого помещения не обойтись. Чтобы работать в других регионах и городах придется зарегистрировать филиалы и представительства.
ИП регистрируется по месту постоянной или временной прописки. Ему можно работать по всей стране.
Расчетный счет
ООО один точно нужен, но можно завести несколько.
Для ИП расчетник необязателен, но если собираетесь работать с юрлицами на суммы от 100 000 рублей, счет все-таки понадобится.
Вывод прибыли
В ООО дивиденды можно получить раз в квартал. С них платят 13% налога. Снятие денег с расчетного счета обязательно отражается в бухучете.
ИП может выводить деньги сразу и тратить их куда хочется. Не нужно учитывать вывод и платить с него налог.
Налоговая система
ООО может работать на общем режиме, упрощенке, вмененке и едином сельхозналоге.
ИП может работать на всех этих режимах, а еще — на Патенте.
Бухгалтерский учет
Для ООО бухгалтерский учет и отчетность обязательны.
ИП может не вести бухучет.
Отчеты по работникам
В ООО, даже если сотрудников нет, придется сдавать нулевые отчеты.
Если сотрудников нет у ИП, можно ничего не сдавать.
Страховые взносы
ООО перечисляет страховые взносы с зарплата директора и работников. Можно уменьшить налог на 50% за счет страховых взносов.
ИП платит за себя фиксированный взнос — 32 385 рублей в 2018 году. Взнос распределяется в пенсионный фонд и фонд ОМС. Если доход превысит 300 000 рублей, нужно заплатить еще 1% с суммы превышения. Можно уменьшить налог на страховые взносы. На 100% — если ИП работает один, и на 50% — если у ИП есть работники.
Ограничения в деятельности
Для ООО нет ограничений.
ИП не имеет права:
- производить и продавать алкоголь (кроме пива);
- быть страховщиком;
- открывать банки и инвестиционные фонды;
- открывать ломбард;
- производить лекарства, яды, пиротехнику и боеприпасы.
Если деятельность приостановлена
ООО на ОСН и УСН не платит налоги, если не ведет деятельность. Но сдавать нулевые декларации и бухотчетность нужно. На ЕНВД платить налог все равно придется.
ИП на ОСН и УСН не платит налоги, но сдает отчеты. На ЕНВД и ПСН — платит. Страховые взносы платить нужно, даже если нет дохода и работа приостановлена.
Закрытие
Для закрытия ООО нужна процедура ликвидации или банкротства. На это уходит от 3 месяцев. Документы для закрытия: решение, уведомление ИФНС, ликвидационный баланс, публикация в СМИ, заявление в ИФНС, квитанция.
Для закрытия ИП, если нет долгов по отчетности, нужно оплатить пошлину и написать в ФНС заявление о прекращении деятельности.
Вывод
По этим отличиям можно понять, что ИП проще и выгоднее, если не слишком рисковать, чтобы отвечать потом всем имуществом.
Что выбрать? — ответ на этот вопрос зависит от множества факторов. Если вы собрались ремонтировать технику на дому, то вполне подойдет ИП. А если друг уговаривает открыть несколько сервисов с работниками, то лучше регистрировать ООО.
Если определиться не получается, обратитесь к специалисту, который поможет просчитать все варианты. Также можно открыть ИП и ООО одновременно, чтобы вести разные виды деятельности и работать с любыми контрагентами. Например, при открытии кафе-бара для торговли алкоголем регистрируют ООО, а остальными продуктами — ИП.
Читайте еще на эту тему:
7 типичных ошибок предпринимателя
Как предпринимателю бороться со стрессом