Онлайн-консультант бухгалтера

❗Список дел бухгалтера в марте 2024 года Перечислить налоги, взносы и другие платежи в бюджет, чтобы не начислили пени и штрафы, не позднее: ✔1 марта – плату за НВОС за 2023 год; ✔5 марта – НДФЛ, удержанный в период с 23 по 29 февраля; ✔15 марта – взносы на травматизм за февраль; ✔25 марта – налог при АУСН за февраль; ✔28 марта: - страховые взносы за сотрудников за февраль; - НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 марта; - налог на прибыль за 2023 год; - третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал либо аванс за февраль; - 1/3 суммы НДС за IV квартал (плательщики НДС и налоговые агенты); - налог по УСН за 2023 год (организации); - налог по ЕСХН за 2023 год; - налог на профессиональный доход за февраль; - НДПИ за февраль. Представьте в ИФНС отчеты и уведомления со сроком подачи в марте не позднее ✔   4 марта – уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 по 29 февраля; ✔5 марта – в личном кабинете данные о доходах на АУСН, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за февраль; ✔7 марта – декларацию о плате за НВОС за 2023 год; ✔20 марта: - декларацию по косвенным налогам за февраль;    - уведомление о контролируемых иностранных компаниях; ✔25 марта: - уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 марта;    - персонифицированные сведения о физлицах за февраль;    - ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за февраль;    - декларацию по налогу на прибыль за 2023 год;    - декларацию по налогу на прибыль за январь–февраль;    - декларацию по УСН за 2023 год (организации);    - декларацию по ЕСХН за 2023 год;    - декларацию по НДПИ за февраль; ✔1 апреля – бухгалтерскую отчетность за 2023 год. Проверить самостоятельно бухгалтерский учет за 2023 год, составить и сдать бухгалтерскую отчетность за 2023 год. Ошибки в бухучете приводят к искажению отчетности, претензиям со стороны налоговиков, аудиторов и заинтересованных лиц. Грубая ошибка в учете и отчетности повлечет за собой штрафы для организации и должностных лиц. Выяснить, подлежит ли ваша организация обязательному аудиту. ✔Проверьте, подлежит ли ваша компания обязательному аудиту. ✔Составьте проект бухгалтерской отчетности со всеми приложениями и проверьте на предмет ошибок и противоречий. ✔Заключите договор с аудитором, если его не было. Получить вычеты по НДФЛ. Физлицам выгодно воспользоваться правом на вычеты по НДФЛ. Некоторые вычеты можно получить в ИФНС в упрощенном порядке. Для других вычетов нужно заполнить и подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ по новой форме. ✔Проверьте, как получить вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке. ✔Заполните и представьте декларацию 3-НДФЛ за 2023 год.

Нельзя работать с самозанятыми с 1 марта 2024 года?! С 1 марта 2024 года ввели новые правила борьбы с нелегальной занятостью, что повлечет за собой новые проверки работы с самозанятыми. В статье 67 «Межведомственные комиссии субъектов Российской Федерации по противодействию нелегальной занятости» Закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации» закрепили порядок создания  комиссии по вопросам нелегальной занятости, в том числе самозанятых, а также новый реестр работодателей. Новые комиссии заработают, когда утвердят правила их работы, пока они еще на утверждении. Кого вызовут на комиссию, что потребуют, кто попадет в новый реестр работодателей – читайте ниже. Для контроля за незаконной занятостью в регионах будут создаваться межведомственные комиссии. В их состав войдут представители региональной власти, СФР, МВД, ФНС, Роструда, объединения работодателей и профсоюзов. Цель создания этих комиссий- сбор информации о случаях нелегальной занятости и расследовании их. Комиссии имеют право получать и запрашивать данные в налоговых инспекциях, включая даже те, что составляют налоговую тайну. Кого вызовут на комиссию (компании из зоны риска): сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом от конкретной организации или ИП более 50 тыс. руб.; отклонение среднемесячной суммы оплаты труда более 35 процентов от среднего значения данного показателя в субъекте РФ по основному виду экономической деятельности; зарплата за месяц ниже МРОТ не менее чем у 10 физлиц и доля таких лиц превышает 10 процентов от общего числа работников; заключение договоров ГПХ на оказание работ (услуг) с физлицами, фактически осуществляющими трудовую деятельность. Какие полномочия комиссии: Может потребовать информацию о начислении зарплаты; Инициировать проведение осмотра рабочих мест; Может направить сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Реестр работодателей, у которых были выявлены факты нелегальной занятости, обязан вести Роструд. Реестр заработает с 1 января 2025 года. В реестр попадут работодатели, у которых зафиксирована нелегальная занятость. Это будет общедоступная информация. Правила его ведения установит Правительство.

Изменились формы КУДиР книги учета доходов и расходов на УСН, ЕСХН и ПСН с 2024 года. ФНС утвердила три новые формы книг учета доходов и расходов по УСН, ЕСХН и ПСН с 2024 года. Изменения произошли из-за поправок в НК РФ в части учета пенсионных взносов и передачи полномочий по разработке формы и порядка заполнения книг ФНС. Большинство изменений технические, но по УСН изменилась структура книги. УСН:С 2024 года организации и ИП должны вести КУДиР по УСН по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Основное изменение - убрали раздел IV старой формы для расходов в виде пенсионных взносов, на которые можно уменьшить налог. В результате раздел V старой книги для торгового сбора стал разделом IV в новой. Остальные изменения технические: На титульном листе исключили поле для указания адреса местонахождения организации (местожительства ИП), а также код по ОКЕИ. Скорректировали графы 5, 6, 8 – 10, 14 раздела 2. Например, в графе 8 уточнили в названии, что в ней необходимо отражать расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств. На порядок заполнения книг это не повлияло. ЕСХН: С 2024 года предприниматели на ЕСХН должны вести КУДиР по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Изменения незначительные: На титульном листе исключили поля для информации об адресе места жительства ИП и единице измерения. Уточнили названия граф в разделе 2, где показывают расходы налогоплательщика на приобретение/создание ОС и НМА, учитываемые при исчислении налоговой базы по ЕСХН: в названии граф 6, 8, 10, 11 дописали, что данные указываются по ОС или НМА, приобретенным или созданным самостоятельно; в графе 8 добавили, что в ней указывают также расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение ОС. ПСН: С 2024 года предприниматели на патенте должны вести книгу учета доходов по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Изменения несущественные: На титульном листе исключили поля для информации об адресе места жительства ИП и о наименовании субъекта РФ, в котором выдан патент, вместо этого нужно вписать номер патента. Изменения в правилах уменьшения налога на пенсионные взносы на форму книги не повлияли, поскольку они в ней не отражались.

Увольнять одиноких родителей детей до 16 лет нельзя. Новые правила с 25 февраля 2024 года Работодатели не смогут по собственной инициативе увольнять одиноких родителей, которые воспитывают детей до 16 лет. Такие поправки внесли в статью 261 ТК Законом от 14.02.2024 № 12-ФЗ. Новые правила действуют с 25 февраля 2024 года. Поправки защищают от увольнения одиноких родителей и создают условия, чтобы их дети смогли получить основное общее образование. Помимо одиноких родителей детей до 16 лет работодателю нельзя расторгать трудовой договор с женщиной, имеющей ребенка в возрасте до трех лет, с одинокой матерью или другим лицом, воспитывающим ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет. Однако есть случаи, когда уволить можно. Например, можно уволить в связи с ликвидацией организации или грубым нарушением работником трудовых обязанностей. Также работодателю запрещено сокращать: одиноких матерей, которые воспитывают ребенка-инвалида до 18 лет или малолетнего ребенка до 14 лет, а также других лиц, которые воспитывают указанных детей без матери; родителя или иного законного представителя ребенка, который является единственным кормильцем ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет; родителя или иного законного представителя ребенка, который является единственным кормильцем ребенка в возрасте до трех лет в семье, где есть трое и более малолетних детей, при условии, что другой родитель или другой законный представитель официально не работает.

Вы знали что можно сдать только одно Уведомление по НДФЛ? Нужно ли подавать уведомление по НДФЛ если не было выплат сотрудникам в период с 23 по 31 января 2024 года и другие вопросы бухгалтеров на начало февраля 2024 года Если не было выплат, с которых удерживали НДФЛ, то подавать нулевое уведомление для ЕНП не требуется. Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов подают для распределения ЕНП по платежам, по которым срок сдачи отчетности позже, чем срок уплаты.   Если сумма НДФЛ за период с 23 по 31 января 2024 года равна нулю, уведомление не подавайте. Когда нужно подать ЕФС-1 о стаже в середине года С 1 января в течение года организации и ИП должны предоставлять сведения о стаже в СФР на сотрудниц, которые подали заявление об отпуске по беременности и родам, а также на работников, собирающихся в отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. Если сотрудница написала заявление об уходе в декрет или отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, заполните подразделы 1 и 1.2 раздела 1 в ЕФС-1. В подразделе 1.2 укажите тип сведений и поставьте знак «Х» в поле «Назначение выплат по ОСС». Нужно ли индексировать зарплату с 1 февраля 2024 года Работодатели – коммерческие организации и индивидуальные предприниматели обязаны проиндексировать зарплату с 1 февраля 2024 года, только если сами установили такой срок для индексации. Остальные коммерческие организации и индивидуальные предприниматели вправе сами решить, на какую дату индексировать зарплату, например, на 1 января или 1 апреля. Как отдыхаем в феврале День защитника Отечества выпадает на пятницу, поэтому отдыхать будем три дня подряд – с 23 по 25 февраля. Рабочий день 22 февраля считается предпраздничным, поэтому нужно сократить его продолжительность на один час.