Анна Шарыгина|Бухгалтер|Налоги|Консультации

Думаете, ваш ИП с одной «Газелью» никому не интересен? Вы ошибаетесь. Бюджету нужны деньги, и система тотального контроля уже работает. Налоговая не просто смотрит на ваши декларации, она собирает данные из всех доступных источников: ГИБДД, банки, Росреестр. Пример из практики: ИП на патенте (грузоперевозки) получает требование. ФНС через ГИБДД выяснила, что у него нет прав категории «С», и требует пояснить, кто управляет авто. Цель — заставить признать наличие неоформленного сотрудника и доначислить НДФЛ, взносы, штрафы и пени за весь год. Мы отбились, доказав, что для управления «Газелью» до 3,5 тонн достаточно категории «В». Но это — игра в русскую рулетку. Вот 3 самых частых повода, по которым приходят к «маленьким»: 1. Несоответствие данных. Ваши права не той категории, склад зарегистрирован на физлицо, а не на ИП, онлайн-касса пробивает чеки не по тому адресу. Любая мелочь — повод для проверки. 2. Странные транзакции. Регулярные переводы физлицам без договоров, снятие крупных сумм наличных, займы от учредителя, которые не возвращаются. Банк сообщит куда следует. 3. Жалобы. Недовольный клиент, уволенный сотрудник или конкурент — один звонок или письмо в ФНС, и вы под микроскопом. Не ждите требования. Проведите аудит своего бизнеса сами. Хотите получить чек-лист «10 красных флагов для малого бизнеса»? Напишите в комментариях кодовое слово «ПРОВЕРКА», и я его вышлю. Больше полезной и важной информации собрала тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Системы ФНС сегодня работают не на людях, а на алгоритмах. Они не устают и не уходят в отпуск. Вот что они видят: 1. Подмена трудовых отношений. Ваш «самозанятый» получает от вас деньги каждый месяц 5 и 20 числа, работает по вашему графику и не имеет других заказчиков. Для системы — это очевидный штатный сотрудник. Ждите доначисления НДФЛ, взносов и штрафов. 2. Дробление бизнеса. У ваших ООО один бенефициар, общий IP-адрес, займы между собой, один бухгалтер и общие клиенты. Для системы — это единый бизнес. Ждите объединения выручки, доначисления НДС и налога на прибыль за 3 года. 3. «Бумажный» НДС. Вы приняли к вычету счет-фактуру, а ваш «поставщик» не отразил продажу. Система АСК НДС-2 видит этот разрыв в ту же секунду. Ждите требование, вызов на допрос и доначисление 100% суммы. Если хотя бы 1 из 3 пунктов о вас - вы уже в списке на проверку. Как расти и не рисковать всем? Вот 3 стратегии: ✅ Стратегия 1. Аудит кадровой структуры. Легальное оформление подрядчиков и фрилансеров через договоры ГПХ с четко прописанными KPI и актами выполненных работ. ✅ Стратегия 2. Построение РЕАЛЬНОЙ Группы Компаний. Разделение бизнеса по разным направлениям (производство, логистика, продажи) с независимыми ресурсами и отсутствием аффилированности. ✅ Стратегия 3. Грамотное налоговое планирование на ОСН. Использование всех законных вычетов, амортизационной премии и льгот для снижения налоговой нагрузки без серых схем. Хотите провести полный чек-ап своего бизнеса и выбрать безопасную стратегию масштабирования? Напишите в Директ кодовое слово «СХЕМА», и я вышлю условия проведения налоговой диагностики.

Почему банк может заблокировать расчётный счёт? Блокировка счёта — ситуация неприятная и всегда неожиданная. Разбираемся, на что обращают внимание банки и как избежать проблем. Когда у банка возникают подозрения? Банки обязаны контролировать операции клиентов в рамках закона о противодействии отмыванию доходов. Вот что может насторожить службу финмониторинга: 📌 Снятие наличных с расчётного счёта более 30% от оборота 📌Деятельность не совпадает с заявленным ОКВЭД 📌Транзитные платежи 📌Низкая налоговая нагрузка 📌Массовые переводы физическим лицам 📌Платежи сомнительным контрагентам 📌Отсутствие платежей, связанных с расходами по текущей деятельности Если совпадает хотя бы 2 критерия — банк запросит документы по подозрительным операциям. Это могут быть договоры, акты, счета, пояснения. Не предоставили документы или пояснения не убедили? Банк имеет право отказать в проведении операций и расторгнуть договор в одностороннем порядке. Как работать, чтобы не было вопросов? Оставила тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon/158 Там же вы сможете забрать подробную инструкцию «Что делать, если налоговая заблокировала счет» #бизнес #предприниматель #налоги #блокировкасчета

Автоматизированная упрощённая система налогообложения: разбираем подробно. Я уже писала про АУСН тут https://t.me/AnnaSharygina_grifon/133 . Давайте подробно рассмотрим основные моменты ещё раз, плюсы и минусы этой системы налогообложения. Как у любого спец режима у АУСН есть ограничения: 1. Годовой оборот - не более 60 млн рублей в год 2. Максимум 5 сотрудников (включая физлиц по договорам ГПХ) 3. Основные средства - не более 150 млн рублей 4. Нельзя иметь филиалы и обособленные подразделения 5. Можно применять не для всех видов деятельности 6. Нельзя совмещать с другими спецрежимами, например, с патентом 7. Можно открывать счета только в уполномоченных банках 8. Нельзя выдавать зарплату наличными 9. Нельзя рассчитываться наличными с физлицами по договорам ГПХ 10. Нельзя принимать на работу налоговых нерезидентов РФ АУСН сильно упрощает процесс ведения учёта. Налоговая сама посчитает ваши налоги по данным банка, сдавать декларации не надо, вам остается только заплатить. Как происходит процесс перехода? Подаёте уведомление о переходе до конца месяца, предшествующего месяцу начала применения АУСН (например, до конца ноября, если хотите применять с 1 декабря). Исключение: при переходе с ОСНО или ЕСХН можно перейти с начала календарного года, подав заявление до 31 декабря. Открываете расчётный счёт в уполномоченном банке. Список банков: АО КБ «Модульбанк» ПАО Сбербанк АО «Альфа Банк» ПАО «Промсвязьбанк» АО «Т‑Банк» ПАО Банк ВТБ ПАО Акционерный коммерческий банк «АК Барс» ООО «Банк Точка» ООО «Бланк Банк» АО «Россельхозбанк» ПАО «СДМ-Банк» Выбираете объект налогообложения: - 8% (доход); - 20% (доход минус расход), минимальный налог - 3% от полученного дохода. Логика как и на УСН. До 15 числа следующего месяца ждёте начислений от налоговой, до 25 числа уплачиваете налог. На АУСН налоговый период - это месяц. Страховые взносы не платятся - ни за работников, ни за ИП. Они включены в сумму налога (поэтому ставки выше, чем у традиционной УСН). Расчёт налогов производится на основании данных от уполномоченного банка (где открыт расчётный счёт), операторов электронных площадок (маркетплейсов), ОФД (через онлайн-кассу), внесённых самим налогоплательщиком вручную в личном кабинете на сайте ФНС. Вроде, все легко и просто. Бухгалтера опасаются предлагать своим клиентам АУСН, полагая, что автоматизация сделает их работу не нужной. Давайте разбираться нужен ли бухгалтер при АУСН, чтобы не попасть впросак. Несмотря на автоматизацию и то, что расчетом налогов занимается налоговая, сам налогоплательщик несет ответственность за корректность данных. С чем сталкиваемся на практике: 1. Ошибки налоговой. Даже с учётом автоматизации возможны неверные расчёты или некорректный учёт данных. Например, внесение наличных на расчетный счёт, налоговая определяет как выручку. 2. Кадровая и бухгалтерская отчётность. Организациям придётся сдавать бухгалтерскую отчётность, а по сотрудникам - и организациям, и ИП нужно вести кадровый учет и сдавать отчёты ЕФС-1 (подразделы 1.1 и 1.2). 3. Контроль расходов. Чтобы избежать ошибок, нужно корректно вести учет расходов, если применяется ставка 20%. В общем, АУСН, безусловно, сильно упрощает процесс налогового администрирования, т.к. вести учет и сдавать декларации не надо, налоговая сама насчитает вам налог, останется только заплатить его. Но контроль со стороны квалифицированного бухгалтера всё ещё остаётся важным. В данной ситуации бухгалтер и налоговый инспектор меняются местами. Теперь инспектор считает вам налоги, а бухгалтер проверят корректность расчета за инспектором. Если остались вопросы, задавайте в комментариях

ПСН — специальный налоговый режим только для ИП. Платите одну и ту же сумму налога, даже если заработали в разы больше. Как это работает? Покупаете патент на свой вид деятельности (от 1 до 12 месяцев). Стоимость известна заранее и не зависит от реальных доходов. Кому подходит? · Только для ИП (не для ООО). · Доход до 60 млн ₽ в год. · Не больше 15 сотрудников. Что можно? Регионы утверждают свои виды деятельности (всего около 63). Популярные: парикмахерские, ремонт обуви, перевозки, небольшой розничный магазин. ⚠️ Важно! Торговля через маркетплейсы и интернет-магазины НЕ попадает под патент (есть редкие исключения для производителей). Плюсы ПСН: ✅ Сумма налога известна заранее. ✅ Не нужно сдавать налоговую декларацию. ✅ Освобождение от НДС. Минусы ПСН: ❌ Патент не вернут, если бизнес не пошел. ❌ Ограниченный список видов деятельности. Стоимость: Потенциальный доход (устанавливает регион) × 6%. Вывод: Патент выгоден, когда реальный доход сильно выше потенциального. Прежде чем брать, сравните нагрузку с УСН. Проверить свой вид деятельности и рассчитать стоимость можно на сайте ФНС Больше полезной информации тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Частые ошибки при учёте доходов и расходов. Подготовила для вас шпаргалку, как правильно учесть доход и расход, чтобы не прилетело требование из налоговой с доначислениями Сохраняйте себе — пригодится! 1️⃣Платёжные системы в интернете (ЮKassa, Robokassa, эквайринги) Распространённая ошибка - учитывать только то, что пришло на р/с после удержания комиссии. На самом деле, доход признаётся в момент поступления средств платёжному агрегатору, до вычета его вознаграждения. 2️⃣Торговля через маркетплейсы Многие учитывают доход от поступивших денежных средств на расчетный счёт от маркетплейса - это ошибка. Доход нужно заявлять доход с суммы, которая поступила на маркетплейс - берем из отчета маркетплейса. Комиссия маркетплейса - это ваш расход (если применяете УСН 15%). 3️⃣Валютные операции Важный момент - пересчёт в рубли делается по курсу ЦБ на дату поступления средств на транзитный счёт, а не на дату их зачисления на ваш счёт. Плюс не забывайте про курсовые разницы - они требуют отдельного учёта. 4️⃣УСН «Доходы минус расходы» Типичная ошибка: отразили оплату - и сразу в расходы. Реальность сложнее - расход признаётся при одновременном выполнении условий: - вы заплатили; - товар/услуга получены; - материалы переданы в производство / товары проданы. Одной оплаты мало. 5️⃣Государственная поддержка Обычно гранты и субсидии не являются налогооблагаемым доходом. Исключение, если вы нарушили условия получения или не сдали отчётность в срок - налоговая может признать эти средства вашим доходом. 6️⃣Посреднические схемы Ошибка - считать датой дохода момент, когда посредник перечислил вам деньги. Правильно: доход возникает в день продажи конечному покупателю. И учитывается полная сумма сделки, не только ваша часть. Налоговая получает данные о движении денег из банков и сверяет их с вашими декларациями. Расхождения ведут к запросам пояснений, а иногда - к доначислениям и санкциям. Будьте внимательны при определении налоговой базы. Больше полезной информации 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Как считать лимит по патенту при совмещении режимов. Разбираем важный вопрос: слетите вы с патента в следующем году или нет, если совмещаете его с другими системами налогообложения. 📌 Напоминаю: ИП может совмещать патент с УСН или ОСНО. Пример 1: Патент + УСН Исходные данные: Доход по патенту - 15 млн ₽ Продажа машины (использовалась в бизнесе) - 3 млн ₽ Проценты по депозиту на ИП - 300 000 ₽ Как считаем: Доход от продажи машины и процентов по депозиту облагается по УСН. Совокупный доход = 15 млн + 3 млн + 0,3 млн = 18,3 млн ₽ Важно! При совмещении патента и УСН доходы суммируются и сравниваются с лимитами. Лимиты на 2026 год ещё ждём. Возможные варианты: Худший сценарий - 10 млн ₽. Оптимистичный - 20 млн в 2026, 15 млн в 2027, 10 млн в 2028. ⚠️ Если совокупный доход превысит лимит: Теряете право на патент со следующего года. Становитесь плательщиком НДС. Пример 2: Патент + ОСНО Те же данные, но другая логика. Как считаем: При совмещении патента и ОСНО лимит считается раздельно по каждому режиму. Доход по патенту - 15 млн ₽ Доход по ОСНО (машина + проценты) - 3,3 млн ₽ Если доход по патенту не превысит лимит → право на патент в следующем году сохраняется. Доход от продажи авто и процентов облагается по ОСНО (НДФЛ + НДС). Способ подсчёта лимита зависит от того, какие режимы вы совмещаете: ✔️ Патент + УСН → доходы суммируются ✔️ Патент + ОСНО → доходы считаются раздельно Следите за лимитами и планируйте налоговую нагрузку заранее! Больше новостей тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Репост

Вы когда-нибудь задумывались о том, что может произойти, если ваш расчетный счет внезапно будет заблокирован налоговой? Этот вопрос вызывает беспокойство у многих предпринимателей. Блокировка расчётного счёта — это критическая ситуация для любого бизнеса. Без доступа к счёту вы не можете платить поставщикам, выплачивать зарплату и вести операционную деятельность. Но главное — не паниковать. В 90% случаев проблему можно решить за 2-5 дней, если действовать правильно. Я хочу подарить вам гайд с подробной инструкцией для решения проблемы блокировки счёта налоговой. Забрать можно у меня в ТГ канале https://t.me/AnnaSharygina_grifon/123 Нажимайте "забрать подарок" и приступайте к изучению полезной информации.

Дробление бизнеса: как ФНС вычисляет схему и что за это будет? Знаете самый популярный способ «оптимизировать» налоги? Разделить один бизнес на несколько ИП и ООО на УСН, чтобы не превысить лимит. Налоговая видит эти схемы насквозь. Вот по каким «красным флагам» её инспекторы вычисляют дробление. Главные признаки, по которым вас «поймают»: 1. «Одни и те же лица» · Все ИП и ООО в схеме в итоге контролируются одним человеком или семьей. · Директора — «номиналы» (родственники, подставные лица). 2. «Один на всех» · Общий офис, склад, оборудование. · Общий бухгалтер, юрист, менеджеры (часто оформлены как «аутсорсинг» от одной из компаний). 3. «Разорванный процесс» · Одна фирма принимает заказы, вторая — производит, третья — оказывает услуги. Самостоятельно ни одна из них нежизнеспособна. 4. «Общие клиенты и деньги» · Все компании работают с одним кругом контрагентов. · Платежи от одного крупного клиента «размазываются» по нескольким юрлицам, чтобы уложиться в лимиты УСН. 5. «Налоговые метки» · Все ИП/ООО перешли на УСН в один период. · Совокупные доходы всех компаний группы давно превысили 450 млн руб., а сотрудников — больше 130 человек, но по документам каждая «вписалась» в лимит. Чем это грозит? Если дробление признают необоснованным: ➡️ Все компании переведут на ОСНО (общую систему налогообложения). ➡️ Доначислят НДС, налог на прибыль и взносы за все время. ➡️ Начислят штрафы 20-40% и пени. Как быть? Любое разделение бизнеса должно иметь деловую цель, а не только налоговую. Каждая компания должна быть самостоятельной: свое помещение, свой персонал, свои клиенты и своя финансовая ответственность. Не рискуйте! Лучше заранее продумать легальную и безопасную структуру бизнеса. #бизнес #налоги#предприниматель