Сейчас все вокруг только и говорят про самозанятость. Открыла приложение, платишь 4% — и порядок. Звучит как сказка.
Я и сама так думала сначала. Многие мои подруги уже оформились: кто уроки дает, кто торты печет, кто шапки вяжет. Но чем больше я вникала в эту тему, тем больше находила подводных камней.
Оказалось, самозанятость — штука удобная, но не для всех. Некоторым она приносит только головную боль. А кто-то вообще нарушает закон, даже не подозревая об этом.
Давайте разберемся по-честному. Я не юрист и не налоговый консультант. Я просто женщина, которая набила себе шишки, перерыла кучу информации и теперь делюсь тем, что узнала.
Кому закон прямо запрещает?
Начну с главного. Есть профессии и ситуации, где закон говорит твердое «нет».
1. Те, у кого есть начальник и трудовой договор
Это самое частое заблуждение. Сидим как-то в столовой с подругой из соседней фирмы с работы, и она мне говорит: «Слушай, мой начальник предложил мне оформиться как самозанятая. Он сэкономит на налогах, а мне добавит к зарплате 5000 рублей. Как думаешь, стоит ли согласиться?»
Я чуть чаем не поперхнулась.
Так делать нельзя. Если вы ходите в офис, сидите с 9 до 18, подчиняетесь начальнику — это обычная работа. Ее нельзя маскировать под самозанятость. Налоговая такие штуки быстро вычисляет.
И ладно бы просто вычисляла. Штрафы там приличные. Плюс начальник в любой момент может сказать: «Мы с ней ничего не подписывали, это она сама придумала». И останетесь вы с носом.
Поэтому запомните: если у вас есть нормальная работа с трудовой книжкой, а подработки в свободное время — да, можно оформить самозанятость. А если начальник предлагает перевести вас «на самозанятость» вместо зарплаты — бегите. Это незаконно.
2. Те, кто торгует алкоголем или сигаретами
Самозанятым нельзя продавать подакцизные товары. Алкоголь, табак, бензин — всё мимо. Даже если вы варите настойку «только для своих» и продаете «знакомым знакомых».
У меня был случай. Одна женщина пекла замечательные тортики с вишневой наливкой (пропитка). Начала продавать через соцсети, оформилась самозанятой. Думала, всё законно. Но налоговая быстро вычислила — в чеках, которые она выбивала через приложение, были слова про наливку. Прилетело ей по полной.
Так что, если в вашей продукции есть спирт — даже не начинайте.
3. Те, кто перепродает чужие товары
Тут многие путаются. Самозанятость придумали для тех, кто продает то, что сделал своими руками. Слепил горшок — продал. Сшил платье — продал. Написал текст — продал.
А если вы купили на рынке десять футболок и продаете их с наценкой — это торговля. Для торговли самозанятость не подходит. Есть редкие исключения, но в основном нельзя.
Моя знакомая решила подзаработать. Закупила оптом китайские игрушки, открыла страницу в соцсетях, оформилась самозанятой. Через три месяца приходит письмо из налоговой: либо докажите, что вы сами делаете эти игрушки, либо закрывайтесь и оформляйте ИП. Пришлось закрыться.
Профессии, которые не пройдут
Есть целый список профессий, где закон запрещает самозанятость. Перечислю самые частые.
Врачи и медсестры без лицензии
Если вы медсестра и хотите делать уколы на дому — самозанятость не для вас. Медицина требует лицензии. А с самозанятостью лицензию получить нельзя. Замкнутый круг.
Выход один: либо работать в клинике, либо открывать ИП и получать лицензию. Самозанятость тут не катит совсем.
Няни — можно, но осторожно
Если вы просто сидите с ребенком несколько часов в день — формально запрета нет. Но как только вы подписываете договор, где написано «присмотр и уход» — всё, это уже социальные услуги. А они часто требуют лицензии.
Я советую няням проверять в своей налоговой. В одном городе смотрят сквозь пальцы, в другом могут оштрафовать.
Адвокаты и нотариусы
У них вообще своя история. Нотариус не может быть самозанятым. Адвокат — тоже. У них другие налоговые режимы, и закон им запрещает переходить в «Мой налог». Даже если они подрабатывают репетиторами по праву. Всё сложно.
Курьеры и таксисты на чужих машинах
Помните историю с Яндекс.Доставкой? Многие курьеры работали как самозанятые, но ездили на машинах компании и подчинялись диспетчерам. Налоговая признала это обычной работой. Водителей такси тоже часто проверяют. Если машина не ваша, а агрегатора, и вы работаете по графику — это не самозанятость.
Когда самозанятость невыгодна
Даже если формально вы можете стать самозанятой, иногда это просто невыгодно. Дешевле остаться обычным человеком.
Если вам важна пенсия
Самозанятые не обязаны платить пенсионные взносы. Но и стаж им не идет.
Если вам 20-30 лет, можно не париться какое-то время. А если вам уже за 40 и вы думаете о пенсии — это реальная проблема. Баллы сами собой не начисляются. Хотите стаж — придется добровольно платить взносы. В год выходит около 5-6 тысяч рублей. Не каждый на это соглашается.
У меня знакомая пять лет работала репетитором как самозанятая. Зарабатывала хорошо. Пришла узнавать про пенсию — а стажа почти нет. Сейчас она срочно доплачивает, чтобы хоть что-то накопить.
Если вы тратите много денег на материалы
У самозанятых есть минус: они не могут вычитать свои расходы. Вообще никак. Платишь налог со всего, что пришло на карту.
Пример. Вы шьете постельное белье. Купили ткани на 5000 рублей, нитки на 500. Продали комплект за 8000. Как самозанятая, вы платите налог с 8000. А не с 2500 (8000 минус расходы на 5500). Для ИП на патенте было бы иначе.
Если расходы большие и вы можете их подтвердить чеками — самозанятость невыгодна.
Если клиенты — компании, которым нужен вычет
Компании любят работать с самозанятыми, потому что не надо платить за них взносы. Но крупным фирмам часто нужен входной НДС, чтобы уменьшить свой налог. Самозанятые НДС не платят. Поэтому некоторые компании либо отказываются работать с самозанятыми, либо просят снизить цену.
Если вы планируете ипотеку или кредит
Банки любят стабильность. Человек с трудовой книжкой и белой зарплатой — надежный. А самозанятый? Непонятно. Доход скачет, подтвердить его сложно, сегодня он есть, а вот будет ли завтра - это вопрос.
Да, некоторые банки уже начали давать ипотеку самозанятым, но условия значительно хуже, ставки выше, одобряют реже. Моя знакомая два месяца мучилась, доказывая свои доходы. А ее коллега с обычной работы за две недели всё оформила.
Мой личный опыт
Я была самозанятой. Писала статьи на заказ и кое что по мелочи. Оформилась через приложение, платила налоги, спала спокойно. Всё было хорошо, пока я не захотела взять кредит на машину.
Банк посмотрел на мои доходы и сказал: «А вы кто? Где справки? Дайте хоть какую-то историю». Пришлось брать мужа в созаемщики.
Сейчас я всё ещё самозанятая. Но ещё нашла работу с трудовой книжкой где меня оформили официально. Для меня так спокойнее.
Мой совет
Не бросайтесь в самозанятость только потому, что это модно и налог низкий. Сядьте, подумайте, посчитайте, произведите подробные расчеты, прикиньте свои затраты и возможные доходы.
Ответьте себе на несколько вопросов:
1. Мой вид деятельности разрешен законом?
2. Мне важна пенсия или я коплю сама?
3. У меня большие расходы на материалы?
4. Кто мои клиенты — обычные люди или компании?
5. Буду ли я брать кредиты в ближайшие годы?
Если на большинство вопросов ответ «да, всё нормально» — вперед. Если сомневаетесь — не торопитесь. Лучше потратить пару тысяч на консультацию с бухгалтером, чем потом разбираться со штрафами или остаться без пенсии.
В следующих статьях разберу еще две темы:
— Как самозанятому подготовиться к проверке — чтобы не бояться каждого письма из налоговой.
— ИП или самозанятость: что выгоднее — считаем на живых примерах.
Подпишитесь на канал, если хотите больше простых историй про финансы, налоги и накопления.
Важное предупреждение. Я не юрист и не налоговый консультант. Всё, что я написала — это мой личный опыт и рассказы знакомых. Законы меняются, а у всех свои обстоятельства. Перед тем как решиться на самозанятость, лучше сходить к специалисту в своем городе. Я не несу ответственности за ваши решения. Берегите себя и свои деньги.