Часть 1. Мой кейс: 52 000 ₽ за 3 месяца
В 2022 году я открыла индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) старого типа — тип А, который дает возврат 13% от внесенной суммы.
Как все происходило:
- 2022 г. — открыла счет. Ничего не вносила.
- 2023–2024 г.г. — счет просто висел, без движения.
- Декабрь 2025 г. (третий год владения) — внесла 400 000 ₽. Это максимум, с которого государство возвращает 13%.
- Январь 2026 г. — подала декларацию 3-НДФЛ и получила на карту 52 000 ₽.
- Февраль 2026 г. — закрыла ИИС и забрала свои 400 000 ₽.
Итог: деньги реально лежали на счету меньше трех месяцев (декабрь–февраль), а чистая прибыль составила 52 000 ₽.
Доходность в пересчете на год: более 50% годовых. При нулевом риске.
Почему это законно?
Для старых ИИС минимальный срок владения — 3 года с даты открытия счета, а не с последнего взноса. Счет открыт в 2022 году → к декабрю 2025-го три года прошли. Вычет привязан к году внесения (2025). Закрытие в феврале 2026 не отменяет вычет, так как счет существовал весь 2025 год.
Этот трюк — «внес в последний год, закрыл через пару месяцев» — был фишкой старого ИИС. Но сегодня такой счет уже не открыть.
Часть 2. Что изменилось: новый ИИС-3
С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС третьего типа (ИИС-3).
Другие важные правила ИИС-3
- Две льготы сразу
Вы получаете возврат 13% от внесенной суммы (до 52 000 ₽ в год)
И освобождаете от налога 13% весь инвестиционный доход (до 30 млн ₽) при закрытии счета. - Стратегия «внес в последний год» работает
Вы можете открыть счет в 2026 году, ничего не вносить до 2031 года, в декабре 2031 положить 400 000 ₽, закрыть счет в 2032 году (после истечения 5 лет) и получить вычет 52 000 ₽ за 2031 год. Это законно. - Нюанс для инвесторов в акции
Если вы покупаете внутри счета акции или облигации, то для освобождения их дохода от налога нужно, чтобы эти бумаги находились на счете не менее 3 лет. Поэтому для активных инвесторов выгоднее вносить деньги в первые годы. - Досрочное закрытие
Если закрыть ИИС-3 раньше минимального срока (например, на 4-й год при сроке 5 лет), все полученные вычеты придется вернуть с пенями. Исключение — только дорогостоящее лечение. - Доступные активы
Только российские: акции, облигации (включая ОФЗ), паи ПИФов, драгоценные металлы. Иностранные бумаги запрещены.
Часть 3. Новые возможности ИИС-3 на примерах
Кейс 1. Один взнос в последний год (как у меня, но на ИИС-3)
Вы открываете ИИС-3 в 2026 году.
2031 год (последний год 5-летнего срока) — вносите 400 000 ₽ в декабре.
2032 год — закрываете счет (после истечения 5 лет).
Подаете декларацию за 2031 год и получаете 52 000 ₽.
Результат: те же 52 000 ₽, что и у меня, но срок ожидания не 3 года, а 5 лет. Рабочая стратегия для консерваторов.
Кейс 2. Ежегодные взносы + инвестиции (максимальная выгода)
Вы открываете ИИС-3 в 2026 году и каждый год с 2026 по 2030 вносите по 400 000 ₽, покупая например ОФЗ или российские акции.
- Внесено за 5 лет: 2 000 000 ₽.
- Вычеты: 5 × 52 000 = 260 000 ₽ (получили на карту).
- например Инвестиционный доход (допустим, 50% за 5 лет) = 1 000 000 ₽.
- При закрытии в 2031 году налог с этого дохода = 0 ₽ (экономия 130 000 ₽).
- Общая выгода: 390 000 ₽.
⚠️ Важное предостережение по выбору активов:
Коротко: ИИС-3 создан для долгосрочных накоплений, а не для спекуляций. Если хотите просто вернуть 52 000 ₽ и не рисковать — выбирайте Кейс 1: один взнос в последний год минимального срока, без покупки акций и облигаций. Если готовы разбираться в рынке и распределять средства между ОФЗ, «голубыми фишками» и надежными корпоративными облигациями, используйте диверсификацию (не кладите все в один инструмент). Помните: для освобождения дохода от налога ценные бумаги должны быть на счете не менее 3 лет, а сохранность капитала важнее погони за сверхдоходностью.
Что в итоге
- Старый ИИС позволял получить 52 000 ₽ за 3 месяца фактического нахождения денег на счете.
- Новый ИИС-3 требует минимум 5 лет, но дает двойную льготу: возврат НДФЛ + освобождение дохода от налога.
- Стратегия «внес в последний год и закрыл» работает и на новом ИИС-3 — просто срок увеличился.
- Если вы готовы вносить деньги ежегодно и инвестировать, итоговая выгода может составить больше чем возврат НДФЛ.
⚠️ Важное правило:
Чтобы вернуть 52 000 ₽ из налоговой, необходимо официально платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Вычет — это возврат ранее уплаченного налога. Если у вас нет «белого» дохода (зарплаты, договоров ГПХ, дивидендов, с которых удержали 13%), то возвращать будет нечего. Поэтому ИИС подходит только тем, кто исправно платит НДФЛ.
⚠️ Я делюсь исключительно своим личным опытом. Никого ни к чему не принуждаю и не призываю повторять мои действия. Эта информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией (ИИР). Прежде чем открывать ИИС или принимать любые финансовые решения, проконсультируйтесь с профессионалами и оценивайте риски самостоятельно.