С 2022 года налоговая система Российской Федерации переживает глубокие структурные изменения, вызванные необходимостью стабилизации бюджета, поддержки приоритетных отраслей экономики и увеличения степени фискальной нагрузки на крупный бизнес. В 2024–2025 годах в России продолжается курс на усиление налогового контроля, цифровизацию налогового администрирования и расширение международной налоговой прозрачности, что влечёт за собой новые вызовы для предпринимателей. В этих условиях налоговый консалтинг превращается в ключевой элемент стратегического управления и риск-менеджмента, позволяя бизнесу эффективно адаптироваться к изменениям, минимизировать фискальные риски и выстраивать устойчивые модели налогообложения.
По данным ФНС России, в 2024 году было проведено более 20 тысяч выездных налоговых проверок, а общая сумма доначислений составила свыше 770 млрд рублей, что на 14% больше, чем годом ранее. Одновременно наблюдается рост интереса к добровольному налоговому консультированию: более 60% компаний среднего и крупного сегмента в 2024 году прибегли к услугам налоговых консультантов на постоянной или проектной основе. Это отражает общую тенденцию усиления значимости налогового планирования как неотъемлемой части финансовой стратегии.
Современный налоговый консалтинг — это не просто составление отчетности или подготовка деклараций. Это комплексная работа, включающая:
- стратегическое налоговое планирование;
- юридическую экспертизу налоговых рисков;
- сопровождение налоговых проверок;
- оптимизацию налогообложения с учетом действующего законодательства;
- трансграничное налогообложение;
- анализ изменений налоговой нагрузки в отраслевом и региональном разрезе;
- консультирование по налоговым преференциям, в том числе в рамках специальных инвестиционных контрактов (СПИК), ТОР и ОЭЗ.
Особую актуальность в 2025 году приобрело консультирование в области налоговых последствий валютного регулирования и движения капитала. После введения новых ограничений на трансграничные расчёты, компании, особенно с иностранными контрагентами, нуждаются в оценке фискальных последствий сделок и грамотном структурировании контрактов. Также востребованы консультации по применению международных налоговых стандартов (BEPS, CRS, CFC) и правилам трансфертного ценообразования, особенно в группах компаний с иностранными участниками.
Важной тенденцией стала цифровизация налогового администрирования. ФНС внедряет технологии искусственного интеллекта для анализа налоговых деклараций и оперативного выявления расхождений. В 2024 году ФНС автоматизированно проанализировала более 17 млн документов, что сократило сроки проверки в среднем на 36%. Это требует от бизнеса и его консультантов высокого уровня цифровой зрелости, корректной работы с данными и понимания логики работы алгоритмов налогового мониторинга. Консультанты G-Invest разрабатывают цифровые решения и модели отчетности, адаптированные под требования налоговых органов, и помогают клиентам переходить к проактивному взаимодействию с ФНС.
На фоне активного развития самозанятости, e-commerce и платформенной экономики также растёт спрос на налоговый консалтинг для малого бизнеса. Здесь на первый план выходят вопросы выбора системы налогообложения, применения патентной системы, учета НДС при онлайн-торговле, взаимодействия с маркетплейсами и соблюдения законодательства о применении онлайн-касс.
В условиях 2025 года налоговый консалтинг становится не только средством соблюдения законодательства, но и важным элементом конкурентной стратегии. Компании, грамотно выстраивающие свою налоговую модель, получают возможность для увеличения рентабельности, улучшения инвестиционного профиля и построения устойчивых отношений с государством. В этом контексте консультационная поддержка становится инвестиционным активом, особенно в долгосрочной перспективе.
Таким образом, налоговый консалтинг в современной России представляет собой синтез стратегического мышления, юридической экспертизы и цифровых компетенций. Его роль в экономике продолжает расти, что делает профессиональную поддержку — такую, как предоставляет компания G-Invest — неотъемлемой частью управленческой практики успешных компаний. В условиях усложняющегося налогового регулирования налоговый консалтинг становится важнейшим ресурсом, позволяющим бизнесу не только адаптироваться, но и развиваться с опорой на закон, эффективность и устойчивость