Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве.

11 минут

3 прочтения

27 августа

В 2024 году при банкротстве организаций и граждан порядок погашения долгов будет определяться в соответствии с законодательством. Основным нормативным актом, на который следует опираться при установлении очерёдности платежей, является Федеральный закон от 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура признания должника несостоятельным является сложной и требует квалифицированной юридической помощи https://myjus.ru . Без неё разобраться во всех нюансах процесса может быть затруднительно.

Чтобы признать компанию или человека банкротом, необходимо продать практически всё их имущество, а затем расплатиться с кредиторами. Объём выручки, полученной от реализации конкурсной массы, напрямую влияет на то, получат ли кредиторы свои требования.

1. Общие положения.

Очередность в банкротстве — это установленный порядок удовлетворения требований кредиторов. Он строго регулируется действующим законодательством и необходим для определения приоритета погашения долгов перед физическими и юридическими лицами.

Очередность помогает:

определить порядок исполнения требований;
разграничить обязательства (отделить текущие платежи, возникшие до возбуждения дела, от долгов, ставших причиной несостоятельности лица);
избежать споров между кредиторами.

Статья 134 Закона о банкротстве устанавливает порядок возмещения требований кредиторов юридического лица, а статья 213.27 того же закона — порядок выполнения обязательств перед взыскателями при признании несостоятельности граждан.

Даже если у должника нет имущества для его реализации и погашения всех долгов, очередность все равно применяется. Однако при упрощенном банкротстве физических лиц через МФЦ очередность не используется. В этом случае человек просто указывает всех кредиторов, которым он задолжал. При этом продажа активов граждан не производится.

2. При банкротстве предприятия.

Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве регулируется статьёй 134 Федерального закона № 127.

Вне очереди удовлетворяются текущие платежи, которые возникли до момента принятия судом заявления о признании должника несостоятельным. К ним относятся расходы на предотвращение техногенных и экологических катастроф, а также гибели людей, если прекращение работы компании может привести к таким серьёзным последствиям.

Всех кредиторов можно разделить на три очереди. В первую и вторую очередь входят физические лица, в третью — все остальные взыскатели.

Отдельно рассчитываются с теми кредиторами, у которых находится в залоге какое-либо имущество должника. После удовлетворения требований кредиторов из очередных очередей, выполняются обязательства перед зареестровыми кредиторами, с лицами, сделка с которыми признана недействительной, а также с теми, кто владеет облигациями без срока их погашения.

3. Удовлетворение внеочередных требований.

Согласно пункту 2 статьи 134 Федерального закона № 127-ФЗ, текущие требования, возникшие до принятия заявления о банкротстве, удовлетворяются вне очереди за счёт конкурсной массы, сформированной из доступного для реализации имущества должника.

Порядок удовлетворения текущих платежей:
1. Судебные затраты;
2. Вознаграждение арбитражного управляющего (кратко — АУ);
3. Оплата работы лиц, привлечённых АУ;
4. Оплата труда лиц, привлечённых АУ для обеспечения некоторых обязательств, например, оценщику;
5. Эксплуатационные платежи (коммунальные услуги, плата за электроснабжение и т. д.);
6. Остальные текущие платежи.

Из числа текущих обязательств исключаются выплаты выходных пособий главному бухгалтеру, руководителям и их заместителям. Они удовлетворяются после выполнения требований кредиторов третьей очереди.

Важно отметить, что обязательства из одной очереди подлежат удовлетворению в календарном порядке. То есть приоритет отдаётся тем требованиям, которые возникли раньше.

4. Первая очередь.

Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве компании определяется в соответствии с пунктом 4 статьи 134 Федерального закона № 127. К кредиторам первой очереди относятся граждане, которым должник обязан выплатить:

возмещение вреда, причинённого жизни или здоровью;
иные выплаты, предусмотренные законом.

Обычно к обязательствам кредиторов этой очереди относятся выплаты работникам, пострадавшим от производственных травм.

Важно отметить, что обязательства по возмещению ущерба жизни и здоровью людей не могут быть списаны при банкротстве.

5. Кредиторы второй очереди.

Ко второй очереди кредиторов относятся граждане, которым должник должен выплатить:

заработную плату;
выходное пособие;
вознаграждение авторам интеллектуальной деятельности.

При этом требования по выплате зарплаты удовлетворяются даже в отношении тех сотрудников, которые были уволены давно, но так и не получили положенную им по закону оплату труда.

Обратите внимание, что выплаты владельцам интеллектуальной собственности определяются на основании лицензионного соглашения, договора авторского заказа или цессии.

6. Третья очередь.

В третью очередь подлежат исполнению обязательства перед другими кредиторами, которые возникли до начала процедуры банкротства. Это включает в себя долги по кредитам, займам, налогам, сборам и взносам в бюджет, а также задолженности за услуги связи и перед гражданами.

Важно отметить, что требования, которые не подлежат списанию при банкротстве, также включаются в реестр наравне с остальными. Однако, если не удаётся погасить эти требования за счёт конкурсной массы, они не будут списаны.

7. Залоговые кредиторы.

Порядок удовлетворения требований кредиторов, обеспеченных залогом, регулируется статьёй 138 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

По общим правилам обязательства перед такими кредиторами выполняются за счёт средств, полученных от реализации залогового имущества. При этом:

70% перечисляется непосредственно кредитору;
20% направляется на погашение первичных и вторичных долгов в случае нехватки конкурсной массы;
оставшиеся средства используются для оплаты судебных затрат, расходов, связанных с работой арбитражного управляющего и лиц, привлечённых им к процедуре банкротства.

Если залогом имущества должника обеспечены требования конкурсного кредитора по кредитному договору, то средства от реализации предмета залога распределяются следующим образом:

80% направляется на исполнение требований залогового кредитора;
15% — на осуществление обязательств перед взыскателями первой и второй очереди;
остаток — на погашение судебных расходов и иных затрат.

Если после удовлетворения требований первичных и вторичных кредиторов остаются денежные средства, то они включаются в конкурсную массу и распределяются в обычном порядке, предусмотренном Законом о несостоятельности.

8. Остальные кредиторы.

Требования остальных кредиторов при банкротстве не относятся ни к одной из очередей, но всё равно должны быть удовлетворены.

Расплачиваться с ними будут за счёт средств, оставшихся после погашения текущих платежей и обязательств перед кредиторами первой, второй и третьей очередей.

Обратитесь к нашему специалисту прямо сейчас, и он поможет вам разобраться в вопросах, связанных с банкротством предприятия, независимо от того, являетесь ли вы должником или кредитором. Мы готовы взять на себя всю работу, вам нужно лишь связаться с нами онлайн.

9. При банкротстве физического лица.

Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве граждан установлен в статье 213.27 Федерального закона № 127-ФЗ. Как и в случае с юридическими лицами, сначала осуществляются расчёты по текущим платежам.

Требования кредиторов первой, второй и третьей очереди в отношении физических лиц аналогичны требованиям кредиторов той же очерёдности при банкротстве организаций.

Это следующие категории:

требования о возмещении вреда, причинённого жизни или здоровью;
требования об уплате алиментов;
требования о выплате заработной платы и выходных пособий;
требования других кредиторов.

Что касается текущих платежей, то сначала выплачиваются алименты, вознаграждение управляющему и лицам, которые были привлечены к процедуре банкротства последним кредитором, а также судебные расходы. Затем подлежат удовлетворению обязательства по выплате заработной платы и выходного пособия. В третью очередь текущих платежей входят долги по оплате жилищно-коммунальных услуг и капитального ремонта в многоквартирном доме. И только после этого выполняются требования остальных кредиторов.

10. Пример из практики.

Индивидуальный предприниматель Симоненко Р. Т. был признан банкротом. У него накопился долг по алиментам в размере 500 тысяч рублей. Также он задолжал своим работникам заработную плату и выходное пособие на сумму 200 тысяч рублей. Кроме того, у него был просроченный кредит в размере 2 миллионов рублей.

Конкурсная масса, то есть имущество, которое можно было продать для погашения долгов, была реализована на сумму 700 тысяч рублей. Из них 500 тысяч были направлены на выплату алиментов, а 200 тысяч — на выплату заработной платы и выходного пособия. Оставшаяся сумма в размере 100 тысяч рублей пошла на погашение других долгов.

К сожалению, средств на погашение банковского кредита не хватило, и его списали.

11. Если имущество должника находится в залоге.

Если какое-либо имущество должника находится в залоге, то его реализация и 80% выручки направляются залоговому взыскателю. Остаток средств поступает на специальный счёт гражданина, а затем распределяется следующим образом:
10% – между кредиторами первой и второй очереди, если у физического лица недостаточно активов для удовлетворения всех их требований в общем порядке;
10% – на погашение судебных расходов, вознаграждение управляющего и лиц, привлечённых им к процедуре.

Если после распределения средств, полученных от реализации имущества, в порядке, определённом пунктом 5 статьи 213.27 Федерального закона № 127, остаются свободные деньги, то они добавляются к конкурсной массе.

12. Как удовлетворяют требования.

Требования кредиторов удовлетворяются в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве).

Арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом. После этого начинается конкурсное производство, в рамках которого утверждается управляющий, ответственный за проведение дальнейших мероприятий:
1. Выявляется и оценивается имущество должника. Определяется конкурсная масса — активы, которые будут выставлены на торги.
2. Активы лица выставляются на торги.
3. Средства, полученные от реализации имущества, направляются на удовлетворение требований кредиторов.
4. После завершения конкурсного производства готовится отчёт, который направляется в арбитражный суд.
5. Суд рассматривает отчёт, списывает долги и оставляет за должником те обязательства, которые не подлежат списанию.

Требования кредиторов вносятся в реестр, и их погашение осуществляется в порядке установленной очерёдности. Заявить о своих требованиях необходимо в установленный законом срок. Если этот срок пропущен по уважительным причинам, его можно попытаться восстановить через суд. В противном случае кредиторы, не успевшие вовремя заявить о своих требованиях, относятся к зареестровым. Их обязательства погашаются вне очереди, после удовлетворения требований, внесённых в реестр.

Важно отметить, что признание юридического лица банкротом судом влечёт его ликвидацию. Это указано в статье 65 Гражданского кодекса Российской Федерации.

13. Судебная практика.

Верховный суд Российской Федерации постановил, что в некоторых случаях можно нарушать очерёдность выполнения требований взыскателей. Такое отступление допустимо, если оно является вынужденной и социально значимой мерой.

Верховный суд поддержал арбитражного управляющего Юрия Токарева из ООО «Водоканалсервис», который обжаловал решения апелляционной и кассационной инстанций. Эти инстанции посчитали необоснованным отступление от очерёдности погашения требований кредиторов.

Арбитражный суд разрешил разногласия, когда компания была вынуждена продолжить водоснабжение и водоотведение некоторых домов после признания фирмы банкротом. Это было сделано по согласию с местной администрацией.

Однако второй арбитражный апелляционный суд отменил определение первой инстанции. Он сослался на то, что оказание услуг водоснабжения не является основанием для первоочередного удовлетворения требований соответствующего кредитора.

В результате Верховный суд отменил судебные акты второго арбитражного апелляционного суда и арбитражного суда Волго-Вятского округа. Решение Арбитражного суда Кировской области осталось в силе (Определение Верховного суда РФ от 7 октября 2021 года по делу № А28-2865/2016).

14. Частые вопросы.

Что такое конкурсная масса и как она определяется?
Конкурсная масса — это имущество, которое конкурсный управляющий реализует для удовлетворения требований кредиторов. Она формируется из активов должника и оценивается независимым оценщиком.

Кто входит в третью очередь реестра требований кредиторов?
Это простой список обязательств, которые выполняются за счёт конкурсной массы после удовлетворения требований взыскателей по текущим платежам и заимодавцев первой и второй очереди.

Как удовлетворяются требования взыскателей при банкротстве застройщика?
Порядок выполнения обязательств перед кредиторами застройщика определён статьёй 201.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) №127».

Зачем проводят наблюдение при банкротстве?
Эта процедура применяется для обеспечения сохранности имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

15. Заключение юриста.

Порядок выплат и платежей при банкротстве в 2024 году будет определяться согласно действующему законодательству Российской Федерации. Сначала будут погашены текущие платежи, затем долги, которые возникли до даты объявления банкротства. И только после этого будут произведены выплаты другим взыскателям, например, тем, чьи требования не были включены в реестр.

Расчёты будут осуществляться за счёт конкурсной массы, сформированной управляющим из имущества должника, которое можно реализовать.