В агентство недвижимости Est-a-Tet обратилась Анна, которая решила сдать в аренду квартиру, купленную ранее в нашем агентстве. Женщину интересовало, какой налог ей придется платить и можно ли максимально сократить эту сумму. Вместе с Анной разбираемся в вопросе!
Физическое лицо: НДФЛ и повышенная ставка для нерезидентов
Если вы решили не оформлять никаких дополнительных статусов и остаться физическим лицом, вы будете ежегодно платить налог на доходы физических лиц — НДФЛ, равный 13% от суммы ежемесячных арендных платежей, указанной в договоре. Если доходы превышают 5 000 000 рублей в год, ваша налоговая ставка увеличится до 15%.
Декларацию о доходах нужно подавать в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. Если вы проживаете в другой стране более 183 дней в году, вы теряете статус налогового резидента и налоговая ставка в этом случае поднимается до 30%.
Самозанятый: минимальная ставка и ограничение в размере доходов
Если вы оформите самозанятость, будете платить налог на профессиональный доход по ставке 4%, если квартира сдается физическому лицу и 6%, если — юридическому. При регистрации статуса самозанятости вы получите бонус в 10 000 рублей и пока он не исчерпан, ставка налога составит всего 3%. Если дохода нет, то и налоги платить не нужно.
Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог», на Госуслугах или в приложении одного из уполномоченных банков. Через личный кабинет вы сможете фиксировать свои доходы и платить налог, который будет начисляться автоматически. Сумма дохода самозанятого не должна превышать 2 400 000 рублей в год или 200 000 рублей в месяц.
Индивидуальный предприниматель: «упрощенка» и дополнительные расходы
Налоговая ставка для тех, кто оформил статус индивидуального предпринимателя (ИП), составляет 6%, если выбрана упрощенная система налогообложения «Доходы» или патент.
Упрощенная система налогообложения вам подходит, если максимальная сумма доходов от сдачи квартиры или квартир не превышает 265 800 000 рублей. Если доходы превысили 99 350 000 рублей в год, применяется повышенная ставка 8%.
Важно учитывать, что статус ИП предполагает дополнительные расходы, связанные с уплатой страховых взносов за себя и всех сотрудников предприятия, если они есть.
Клиентка Est-a-Tet Анна, взвесив все плюсы и минусы, остановила свой выбор на самозанятости. Анне помогли найти арендатора и грамотно составить договор. Ждем вас в наших офисах и на консультациях онлайн — поможем при решении любого квартирного вопроса!
