Инвестирование - это возможность получать пассивный доход, однако часть дохода приходится отдавать государству в виде налогов. Используя законные льготы и особенности различных инструментов, можно частично снизить налоговую нагрузку. Далее рассматриваются 10 эффективных способов оптимизации налогообложения инвестиций.
1. Отсрочка уплаты налога
Многие брокеры удерживают налог в конце года или в январе следующего года. Оставляя 0 рублей на счете, можно избежать списания налога в рублях. Уплату можно отсрочить до 1 декабря, получив почти год в пользование средствами.
2. Закрытие убыточных позиций
Если за год были прибыльные продажи активов, имеет смысл закрыть проигрышные позиции. Это позволит уменьшить облагаемую базу и сократить налог к уплате.
3. Конвертация валюты перед выводом средств
Можно конвертировать рубли в валюту, оставив на счете 0 рублей. При выводе валюты налог не удерживается, так как списание происходит в рублях. Впоследствии валюту конвертируют обратно в рубли.
4. Отмена валютной переоценки по еврооблигациям
Для физлиц отменен налог на разницу между курсами покупки и продажи еврооблигаций МинФина. Льгота не распространяется на сделки в рублях.
5. Льгота на высокотехнологичные ценные бумаги
Если владеть этими ценными бумагами более 1 года, доход освобождается от НДФЛ. К таким компаниям относятся "Хантер", "Селектел" и другие.
6. Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)
Льгота освобождает от налога на прибыль от операций на срок владения от 3 лет. Действует для большинства инструментов, кроме дивидендов и купонов.
7. Использование ИИС нового типа
ИИС 3 типа позволяет вернуть уплаченный НДФЛ и освободить прибыль от налога на финрезультат. Есть ограничения на сроки владения.
8. Комбинация ИИС с льготой на долгосрочное владение
Можно перевести бумаги с ИИС на брокерский счет. Через 3 года с момента покупки они попадут под льготу на долгосрочное владение.
9. Использование ПИФов
Паевые инвестфонды не платят налог на уровне фонда. Для инвестора это экономия на налогах при соответствующих комиссиях.
10. Покупка облигаций на ИИС
Храня облигации на ИИС, инвестор не платит налог на купоны, в отличие от обычного счета.
Подводя итог, отметим, что используя представленные законные способы, можно существенно снизить налоговую нагрузку и повысить доходность инвестиционного портфеля. Конкретный выбор зависит от особенностей каждой ситуации.