350 подписчиков

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2023 году

4 минуты

36 прочтений

6 октября 2023

Что такое налоговый вычет на детей?

Стандартный вычет на ребенка – это сумма, на которую можно снизить доход при расчёте налоговой базы для налога на доходы физических лиц. С помощью вычета снижается размер налоговой базы.

Кто может получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Такой налоговый вычет положен налогоплательщикам: родителям и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам.

Вычет можно получить, только если родитель платит налог на доходы физических лиц со своих доходов. Речь идёт о работниках организаций, предприниматели на основной системе налогообложения, владельцах недвижимости, которые сдают её в аренду и платят налог с данных доходов.

Вычет вправе получить каждый родитель. Право на вычет могут получить отчим или мачеха, если они также содержат ребенка. В этом случае родитель ребенка должен написать заявление о том, что его ребенок находится на общем иждивении супругов.

Налоговый вычет на детей: какие условия?

По общему правилу вычеты предоставляются на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается по очной форме обучения в высшем или среднем специальном учебном заведении, то вычет на него предоставляется в возрасте до 24 лет. Данная правовая позиция закреплена в письме Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-05/45277. Если лицо завершает учёбу до 24 лет, то право на вычет утрачивается с месяца получения им диплома о соответствующем образовании.

Доходы для применения вычета

Стандартный вычет применяют к доходам основной налоговой базы:

заработная плата;
премии и иные выплаты стимулирующего характера;
отпускные;
больничные листы;
материальная помощь;
средства по срочным договорам;
доходы физических лиц от аренды;
средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера.

Доходы, которые частично освобождены от НДФЛ, суммируют для расчета предельной величины только в той части, которая облагается налогом.

К таким выплатам относятся:

суточные по внутрироссийским (от 700 рублей) и зарубежным (от 2 500 рублей) командировкам;
подарки стоимостью от 4 000 рублей в год;
материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка (от 50 000 рублей за каждого ребёнка);
другие виды материальной помощи (от 4 000 рублей).

Каков размер налогового вычета на детей в 2023 году?

В 2023 году максимальный размер налогового вычета составляет 350 000 рублей. Суммирование доходов для контроля данного максимального размера выполняется нарастающим итогом с 1 января года.

Чтобы узнать, какую сумму НДФЛ придется уплатить с заработной платы с учетом вычета, необходимо:

Заработную плату умножить на 13;
Из этого значения вычесть сумму вычета, умноженную на 13%.

Как оформить налоговый вычет?

Чтобы получать стандартный вычет по НДФЛ на ребёнка, необходимо заполнить заявление на имя работодателя. Данный документ заполняется в свободной форме.

Какие необходимы документы?

Для оформления налогового вычета могут потребоваться, в частности, следующие документы:

копии свидетельств о рождении детей (даже если налоговый вычет на кого-то из них не положен и не оформляется);
копия решения суда об усыновлении или удочерении, если заявление подаётся приемным родителем;
копия решения суда об установлении опеки или попечительства, если заявление подаётся опекуном ребёнка;
справка с места учебы ребёнка в возрасте от 18 до 24 лет;
копия свидетельства о браке;
заявление родителя о том, что ребёнок находится на совместном иждивении супругов;
копия документа об уплате алиментов;
копия справки об установлении инвалидности у ребенка;
заявление второго родителя об отказе от налогового вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если заявитель планируете получать налоговый вычет в двойном размере;
копия документа о том, что заявитель является единственным родителем ребенка;
оригиналы вышеуказанных документов (для проверки).

Точный перечень документов всегда зависит от каждой конкретной жизненной ситуации.

Продолжая говорить о налоговых вычетах, уместно рассмотреть опыт Италии.

Налоговые вычеты в Италии принято трактовать как снижение общей суммы налога. Если налогоплательщик понес определённые расходы в течение предыдущего года, то при представлении налоговой декларации он имеет право на те или иные налоговые вычеты.

Все документы, подтверждающие эти вычитаемые расходы, должны быть приложены к налоговой декларации и храниться не менее 5 лет. Данный срок составляет до 7 лет в случае пропущенной декларации, в некоторых случаях он может составлять 10 лет.

Еще одна особенность, которую должны иметь понесенные расходы, в настоящее время в большинстве случаев в Италии, – это удостоверение платежей, которое в Италии является обязательным. Подлежащие вычету расходы включают понесенные расходы, способ оплаты которых является подтверждены заверенным банковским переводом, кредитной картой, банковским чеком или циркуляром. Данные требования не распространяются на следующие расходы, представляемые к вычету:

денежные пожертвования в пользу организаций, фондов или государственных учреждений, если они не превышают 2% налогооблагаемого дохода;
денежные пожертвования в пользу любительских спортивных обществ или ассоциаций на общую сумму не более 1 500 евро в течение налогового года;
пожертвования в пользу школ или университетов на сумму до 19% от налогооблагаемого дохода.

По вопросам профессиональной консультации обращайтесь: