Приобретение собственного жилья означает, что люди несут расходы, часть которых можно компенсировать. Налоговый вычет распространяется на стоимость жилья, а также на проценты, которые гражданин заплатил банку за обслуживание кредита. Поэтому собственник заполняет декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке.
Вычет, как юридическое понятие
Статья 220 НК РФ (п. 3) гласит, что у гражданина есть право получить вычет (имущественный налоговый), если он:
- строил жилье и нес расходы;
- купил недвижимость (первичную или вторичную, дом или квартиру);
- приобрел участок под ИЖС или часть участка.
Под вычетом подразумевается, что человек возвращает часть НДФЛ, уплаченного ранее.
Кто может претендовать на вычет
Собственник, купивший недвижимость или понесший расходы на строительство, если он:
- резидент РФ (человек, который находится в России на протяжении 183 дней или больше в течение налогового года);
- человек, с доходов которого удерживался НДФЛ 13% или 15%.
Самый распространенный вид дохода, с которого удерживался НДФЛ, – зарплата. Пенсия или пособие по безработице доходом не являются. Поэтому их получатели не получают вычет. Исключение – если это работающий пенсионер.
На какую сумму может рассчитывать собственник
Налоговый кодекс делит вычет на две части:
- тот, который исчисляется от цены недвижимости;
- тот, который уплачивается по процентам.
Для первого предусмотрено ограничение в 2 000 000 рублей. Это значит, что размер вычета не превышает 260 тыс. руб. (13% от 2 млн). Но человек ограничен по годам. Если весь НДФЛ, который был им уплачен в бюджет в течение отчетного года, составляет 100 тыс. рублей, то он может разбить сумму на три года.
Для процентов, уплаченных банку, тоже есть предел – 3 000 000 руб. Соответственно размер вычета – не более 390 тыс. руб. (письмо ФНС № БС-4-11/16779 от 18.09.2013).
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
В эпоху интернета собственнику жилья доступны 4 способа заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ по ипотеке. Их можно рассматривать от простого к сложному, если человек делает это впервые:
- Попросить помощи бухгалтера на вашем предприятии. Это экономит время.
- Онлайн на сайте ФНС. Там есть программа «Декларация».
- Заполнить бумажный бланк от руки, придя в ФНС.
Последний способ считается наиболее сложным. С одной стороны, перед вами будет образец заполнения 3-НДФЛ и можно попросить «помощь зала», если есть сомнения в том, как правильно писать. Но, с другой стороны, современный человек испытывает сложности из-за необходимости писать разборчивым почерком, без помарок и исправлений.
Ему также придется:
- вписывать каждый символ в отдельную клетку;
- в пустых клетках ставить прочерк;
- использовать только заглавные буквы;
- округлять суммы до целых рублей.
Какие листы заполняются в 3НДФЛ по ипотеке
Документ состоит из 20 листов. Из них владельцу квартиры нужны только:
- Титульный. Здесь вносятся данные заявителя.
- Приложения 1 и 7. Сюда вписываются сведения из справки 2-НДФЛ, которую берут в бухгалтерии на работе, и данные по понесенным затратам. Их берут из ипотечного договора и / или справки банка.
- Разделы 1 и 2. Это суммы возврата и налогового сбора. Размер вычета – единственное, что придется рассчитать самостоятельно.
Все листы нужно заверить собственной подписью и проставить дату заполнения. Если оформляется бумажный бланк, то степлером листы не скрепляют.
Требуемые документы для заполнения
Чтобы заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке, требуются две группы документов:
- подтверждающие право на вычет и его размер (ипотечный договор или справка банка по тому, какие проценты были уплачены);
- подтверждающие уплату НДФЛ (это справка из бухгалтерии предприятия).
Если человек работает в нескольких местах официально (например, по совместительству) или имеет разные доходы, с которых уплачен налог, то нужен документ для каждого случая.
Заполнение 3-НДФЛ по процентам пошагово
На сайте ФНС кроме формы декларации также имеется инструкция по ее заполнению. Рекомендуется воспользоваться ею, а не скачивать образец заполнения в интернете, так как он может содержать некорректные данные.
Начните заполнение декларации с титульного листа:
- ИНН, ФИО, дата рождения, серия и номер паспорта, берутся из личных документов.
- Номер контактного телефона указывается такой, по которому с вами могут связаться представители налоговой, если будет найдена ошибка или возникнут вопросы к налогоплательщику.
Остальные данные:
- номер корректировки – 0, если документ подается первый раз, 1 – если вы подаете исправления к ранее поданной декларации за текущий отчетный период;
- код периода – 34, так как вычет берется за год;
- отчетный год – текущий;
- код налоговой – тот, в которую подается декларация;
- код страны – 643;
- код налогоплательщика – 760, если речь идет о заполнении декларации по ипотеке.
Количество листов подсчитывается в конце после заполнения декларации.
При заполнении раздела 2 используется справка о доходах (2 НДФЛ). Если доходы получены только в РФ, то затем заполняется приложение 1. Приложение 2 оформляют те, кто получает доход за пределами страны. Приложения, не имеющие отношения к конкретной ситуации (получению вычета по процентам по ипотеке) заполнять не нужно.
В Приложении 7 вносятся данные о приобретенной квартире (сведения о местонахождении объекта, дата покупки, сумма фактических расходов по кредиту и размер уплаченных процентов), а также сумма вычета. Человек может вписать и строку сумма фактических расходов (1,8) и строку, касающуюся процентов (1.9). Или же только одну, если, к примеру, по второй сумме он уже все получил.
Важно знать, что
Сайт ФНС – более «дружелюбен», чем бланк и предусматривает возможность подать декларацию 3-НДФЛ. на вычет через кабинет налогоплательщика. Доступ осуществляется с помощью вашей учетной записи портала «Госуслуги». Удобство этого способа работы с документом в том, что на экране последовательно открывается экранная форма. Она подтягивает сведения, имеющиеся в системе, и пользователю остается внести недостающие данные.
Оригинал статьи: https://qayli.com/journal/kak-zapolnit-deklaraciyu-na-procenty-po-ipoteke/
